BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej 10DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2022-07-05Henrik Møller AndersenJemtex ApSUlstrupvej 129500 HobroAndre erklæringer uden sikkerhed275565312004-01-14Mariagerfjord2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej109500HobroSparekassen DanmarkMarkedsvej 5-79600 AarsHobro2022-06-24Henrik Møller AndersenHobro2022-06-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne341001058734610341102660159513066670254661521140242191287712512334001251233412512334333330333330333330116580115035116580115035279463314138254842468430494733882213943026403594290480260125000125000-1891828-1893079-1766828-1768079843786830144883180869538340344280633909842912811048069068671477938137880123611182248339594290480260125000-18930791251125000-18918283210047745806122182714518102660159513014973740000189737149737666715640433333843786Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Jemtex ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Jemtex ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Jemtex ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er handel med gulvbelægning og solafskærmning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året realiseret et overskud på 1 tkr. og en egenkapital på -1.767 tkr. Resultatet anses under omstændighederne for tilfredsstillende Selskabet forventer via egen indtjening at reetablere egenkapitalen. Med udgangspunkt i tilbagetrædelseserklæring på gæld til ejerne for i alt 844 tkr. samt modtaget finansieringstilsagn fra samme kreditgiver om yderligere lån på op til 1,1 mio.kr., såfremt det bliver nødvendigt i 2022 samt forventninger til forbedret fremtidig indtjening, vurderer ledelsen at selskabets likviditet er sikret for det kommende år. På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Såfremt det viser sig, at selskabet ikke kan fortsætte driften, skulle årsrapporten være aflagt efter realisationsprincippet, hvilket ville påvirke resultat og egenkapital væsentlig i negativ retning. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 125.000 -1.893.079 -1.768.079 Forslag til resultatdisponering 1.251 1.251 Egenkapital 31. december 2021 125.000 -1.891.828 -1.766.828 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 2 Løn og gager 1.004.774 580.612 Andre omkostninger til social sikring 21.827 14.518 1.026.601 595.130 Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg og inventar Kostpris 1. januar 2021 149.737 Tilgang 40.000 Kostpris 31. december 2021 189.737 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 149.737 Årets afskrivninger 6.667 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 156.404 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 33.333 Langfristede gældsforpligtelser 3 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til ejerne 843.786 0 843.786 830.144 535.600 535.600.01 Feriepengeindefrysning 39.394 0 0 39.394 535.900 535.900.01 883.180 0 843.786 869.538 Selskabet har ikke indregnet potentielt udskudt skatteaktiv på 403 tkr. Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtigelser. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Usikkerhed ved going concern 6 Selskabet har i året realiseret et overskud på 1 tkr. og en egenkapital på -1.767 tkr. Resultatet anses under omstændighederne for tilfredsstillende. Selskabet forventer via egen indtjening at reetablere egenkapitalen. Med udgangspunkt i tilbagetrædelseserklæring på gæld til ejerne for i alt 844 tkr. samt modtaget finansieringstilsagn fra samme kreditgiver om yderligere lån på op til 1,1 mio.kr., såfremt det bliver nødvendigt i 2022 samt forventninger til forbedret fremtidig indtjening, vurderer ledelsen at selskabets likviditet er sikret for det kommende år. På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Såfremt det viser sig, at selskabet ikke kan fortsætte driften, skulle årsrapporten være aflagt efter realisationsprincippet, hvilket ville påvirke resultat og egenkapital væsentlig i negativ retning. Årsrapporten for Jemtex ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 275565312021-12-31275565312020-12-31275565312021-01-012021-12-31275565312020-01-012020-12-31275565312021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember275565312020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember275565312021-01-01g:ContributedCapitalMember275565312021-12-31g:ContributedCapitalMember275565312021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember275565312021-01-01g:RetainedEarningsMember275565312021-12-31g:RetainedEarningsMember275565312021-01-012021-12-311275565312021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275565312021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275565312021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember275565312021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK