BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej 10DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2018-07-09Henrik Møller AndersenJemtex ApSUlstrupvej 129500 HobroErklæring om udvidet gennemgangwww.jemtex.dkinfo@jemtex.dk275565312004-01-14Mariagerfjord2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej109500HobroJutlander BankMarkedsvej 5-79600 AarsArden2018-07-09Henrik Møller AndersenAksel Møller AndersentrueHobro2018-07-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne341002866806451865816225218461351246338-30845477002043601373756-344467325000-3444673250-3444673250407139194071391900004071391911562390311115623903111261716501970161191261716663163304916491275250787037125000125000-1403687-1059220-1278687-9342204915815422374915815422372895234160699786929221333618215639106235611790201553937172125727525078703723570293504373113291747358162252184691745917457782613512913384071173391173391173391173390125000-1059220-344467125000-1403687491851Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Jemtex ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2018 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Jemtex ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jemtex ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note "Usikkerhed ved going concern" og ledelsesberetningens afsnit ”Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold”, med hensyn til beskrivelse af virksomhedens forhold vedr. finansiering og fortsat drift. Vi er enige i beskrivelsen og ledelsens valg af regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af momslovgivningen true Selskabet har i strid med momsloven ikke foretaget korrekte momsangivelser til SKAT, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er handel med gulvbelægning og solafskærmning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året realiseret et resultat på -344 tkr. med en egenkapital på -1.279 tkr. til følge, hvilket under omstændighederne betegnes som utilfredsstillende. Selskabet forventer via egen indtjening at reetablere egenkapitalen. Med udgangspunkt i tilbagetrædelseserklæring på anden gæld for i alt 485 tkr. samt modtaget finansieringstilsagn fra samme kreditgiver om yderligere lån på op til 900 tkr., såfremt det bliver nødvendigt i 2018, vurderes selskabets likviditet at være sikret for det kommende år. På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 (2016: 3) Løn og gager 570.293 504.373 Andre omkostninger til social sikring 11.329 17.473 581.622 521.846 Immaterielle anlægsaktiver 2 Hjemmeside Kostpris 1. januar 2017 91.745 Kostpris 31. december 2017 91.745 Afskrivninger 1. januar 2017 77.826 Årets afskrivninger 13.512 Afskrivninger 31. december 2017 91.338 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 407 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 117.339 Kostpris 31. december 2017 117.339 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 117.339 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 117.339 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017 125.000 -1.059.220 -934.220 Forslag til årets resultatdisponering -344.467 -344.467 Egenkapital 31. december 2017 125.000 -1.403.687 -1.278.687 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2017 31/12 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Anden gæld 542.237 491.581 0 491.851 535.600 535.600.01 542.237 491.581 0 491.851 Eventualaktiver Selskabet har ingen eventualaktiver. Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtigelser. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabet har i året realiseret et resultat på -344 tkr. med en egenkapital på -1.279 tkr. til følge, hvilket under omstændighederne betegnes som utilfredsstillende. Selskabet forventer via egen indtjening at reetablere egenkapitalen. Med udgangspunkt i tilbagetrædelseserklæring på anden gæld for i alt 485 tkr. samt modtaget finansieringstilsagn fra samme kreditgiver om yderligere lån på op til 900 tkr., såfremt det bliver nødvendigt i 2018, vurderes selskabets likviditet at være sikret for det kommende år. På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Årsrapporten for Jemtex ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Hjemmeside måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Hjemmesiden afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 3 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 275565312017-12-31275565312016-12-31275565312017-01-012017-12-31275565312016-01-012016-12-31275565312017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember275565312016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember275565312017-01-01g:ContributedCapitalMember275565312017-12-31g:ContributedCapitalMember275565312017-01-01g:RetainedEarningsMember275565312017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember275565312017-12-31g:RetainedEarningsMember275565312017-01-012017-12-311275565312017-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember275565312017-01-012017-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember275565312017-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember275565312017-01-01g:PlantAndMachineryMember275565312017-12-31g:PlantAndMachineryMember275565312017-01-012017-12-311275565312017-01-012017-12-312xbrli:pureiso4217:DKK