iso4217:DKK388223142014-07-012015-06-30388223142014-07-012015-06-301388223142013-07-012014-06-30388223142014-07-012015-06-30fsa:RetainedEarningsMember388223142013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember388223142015-06-30388223142014-06-30Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014 – 30. juni 2015 for Søren Gade ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 – 30. juni 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Fravalg af revision for kommende årGeneralforsamlingen har truffet beslutning om, at årsrapporten for kommende regnskabsår ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for fravalg af revision for opfyldt.Selskabets væsentligste aktiviteterIndtjeningen stammer hovedsageligt fra nogle få klienter, hvor der er ydet regnskabsmæssig assistance, herunder administration, udfærdigelse af selvangivelser m.v.Boopgørelser er udarbejdet ligesom selskabet har medvirket ved klienters forhandlinger af indgåede aftaler, køb og salg af fast ejendom samt andre forekommende opgaver.Herudover udlejning af fast ejendom.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et overskud på kr. -7.205. Egenkapitalen udgør kr. 711.237.Årets resultat anses for utilfredsstillende.Begivenheder efter regnskabsårets udløbDer er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventninger til fremtidenPr. 1. juli 2011 er hovedparten af porteføljen afhændet, ligesom der er indgået lejekontrakt for ejendommens lokaler. Driften fremadrettet er således af beskeden karakter.RegnskabsklasseÅrsrapporten for Søren Gade ApS for 2014/2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.ResultatopgørelsenVirksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabsloven §32.NettoomsætningIndtægter for udført arbejde indtægtsføres efter faktureringsprincippet og indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Anvendt regnskabspraksisAndre driftsindtægter og -omkostningerAndre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler m.v.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdi-papirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under a conto skatteordningen mv.Ekstraordinære indtægter og omkostningerEkstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Anvendt regnskabspraksisBalancenMaterielle anlægsaktiverGrunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 0% af kostprisPersonbil 5 år 0% af kostprisAktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for straksafskrivning indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.VærdipapirerVærdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Anvendt regnskabspraksisSkyldig skat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a conto skatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 23,5 %.GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdrags tiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet.Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 1 Personaleomkostninger Lønninger og gager -52.032 -207.977 Pensioner -36.000 -125.850 Andre omkostninger til social sikring -3.130 -8.889 -91.162 -342.716 2 Afskrivninger på anlægsaktiver Tab på debitorer/regulering 0 -20.913 Tab på driftsmidler -2.622 0 -2.622 -20.913 3 Ekstraordinære poster Overskud andel af I/S Grøndal Minkfarm 2.775 3.900 Kapitalposter I/S Grøndal Minkfarm -5.562 -3.848 Realiseret gevinst på aktier m.v. 0 5.080 Realiseret tab på aktier mv. -6.864 0 -9.651 5.132 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -38.625 Regulering beregnet skat 2013/2014 12.768 0 Forskydning af udskudt skat 77.499 -11.734 90.267 -50.359 5 Egenkapital Forslag til Praksis- resultat- 1. juli ændringer disponering 30.juni Anpartskapital 250.000 0 0 250.000 Overkurs ved emission 0 0 0 0 Overført resultat 468.443 -1 -7.205 461.237 718.443 -1 -7.205 711.237 6 Langfristet gæld Gæld til realkreditinstitutter 669.699 738.467 Kreditinstitutter i øvrigt 562.962 628.447 1.232.661 1.366.914 Kortfristet del af langfristet gæld -68.000 -68.000 1.164.661 1.298.914 Af den langfristede gæld forfalder ca. kr. 1.100.000 efter 5 år. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Middelfart Sparekasse er der givet håndpant i ejer- pantebrev stort kr. 250.000, med pant i selskabets ejendom. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr. 669.699, er der givet pant i grund og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2015 udgjorde kr. 1.800.000. 8 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse: Boet efter Søren Gade, c/o Advokatfirmaet Thuesen, Bødker & Jæger, Kongensgade 58, 6701 Esbjerg, som besidder 100% af anpartskapitalen. Ovenstående udgør selskabets direktion. Transaktioner med ledelsen: Mellemværendet er p.t. ikke forrentet. Ingen bistandÅrsrapport2014-07-012015-06-302013-07-012014-06-302015-11-30Esbjerg2015-11-2733753446Vestjydsk Bogføringsbureau ApSPræstevænget 36710 Esbjerg VGlenn RaabyRegnskabsklasse B38822314Søren Gade ApSPræstevænget 36710 Esbjerg VAdvokat Peter Boe Christensen466244216849116234271652032207977-36000-125850-3130-8889-2622-20913-47160580551989149356-60552-58798-60552-58798-9747253745-72053386-965151320386250-3862590267-11734-72053386-7205338623847552736195180823718436461800000183262218000001800000032622823711024823711024576518892549531386877469157968182174013300037341856229545132150802384755273619571123771844325000025000046123746844313033520783413033520783415431831809918258573862512796911461671601699670467562962628447115030162757237635309622680006800025901169635215721