xbrli:purexbrli:sharesxbrli:pureiso4217:DKK388223142013-07-012014-06-30388223142013-07-012014-06-301388223142012-07-012013-06-30388223142013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember388223142012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember388223142014-06-30388223142013-06-30ÅrsrapportIngen bistand2013-07-012014-06-302014-10-06Esbjerg2014-10-0333753446Vestjydsk Bogføringsbureau ApSPræstevænget 36710 Esbjerg VGlenn RaabyRegnskabsklasse B38822314Søren Gade ApSPræstevænget 36710 Esbjerg VSøren Gade42168437882634271648277420797734063612585012734088891479820913-2156258055-8238649356717875879882535587988253553745-1180293386-963935132002489550359-2163650359-216363386-963933386-96393273619529237711843646184359418326221832622180000018000003262232622110241097211024109728925491080177877469107017718217418727713300014860054073170087721564334231508010000273619529237717184437150572500002500004684434650572078341961002078341961001809918201261414616711472222738467806958628447633788-68000-6400016275795476348247540392259010386252326242157212437686800064000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 – 30. juni 2014 for Søren Gade ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 – 30. juni 2014.Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Det indstilles til generalforsamlingen, at årsrapporten for 2014/2015 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.HovedaktiviteterIndtjeningen stammer hovedsageligt fra nogle få klienter, hvor der er ydet regnskabsmæssig assistance, herunder administration, udfærdigelse af selvangivelser m.v.Boopgørelser er udarbejdet ligesom selskabet har medvirket ved klienters forhandlinger af indgåede aftaler, køb og salg af fast ejendom samt andre forekommende opgaver.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et underskud på kr. 3.386. Egenkapitalen udgør kr. 718.443.Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Budgetter for kommende år udviser dog overskud.Begivenheder efter regnskabsårets udløbDer er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventninger til fremtidenPrimo 2011/2012 er hovedparten af porteføljen afhændet, ligesom der er indgået lejekontrakt for ejendommens lokaler. Driften fremadrettet er således af beskeden karakter.Årsregnskabslovens undtagelsesbestemmelserSelskabet har i henhold til årsregnskabslovens § 32 undladt at oplyse omsætningen i den officielle årsrapport.Årsrapporten for Søren Gade ApS for 2013/2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.ResultatopgørelsenNettoomsætningIndtægter for udført arbejde indtægtsføres efter faktureringsprincippet og indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre driftsindtægter og -omkostningerAndre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler m.v.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdi-papirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under a conto skatteordningen mv.Ekstraordinære indtægter og omkostningerEkstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BalancenMaterielle anlægsaktiverGrunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:BYGNINGERDriftsmidler og inventar 10 årPersonbil 5 år Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for straksafskrivning indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.VærdipapirerVærdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Skyldig skat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a conto skatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5 %.GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdrags tiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet.Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 1 Personaleomkostninger Lønninger og gager -207.977 -340.636 Pensioner -125.850 -127.340 Andre omkostninger til social sikring -8.889 -14.798 -342.716 -482.774 2 Afskrivninger på anlægsaktiver Tab på debitorer/regulering 20.913 27.149 Driftsmidler 0 -5.587 20.913 21.562 3 Ekstraordinære poster Overskud andel af I/S Grøndal Minkfarm I/S 3.900 6.147 Kapitalposter I/S Grøndal Minkfarm -3.848 -4.257 Realiseret gevinst på aktier m.v. 5.080 0 Realiseret tab på aktier mv. 0 -26.785 5.132 -24.895 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 38.625 0 Forskydning af udskudt skat 11.734 21.636 50.359 21.636 5 Egenkapital Forslag til Praksis- resultat- 1. juli ændringer disponering 30.juni Anpartskapital 250.000 0 0 250.000 Overkurs ved emission 0 0 0 0 Overført resultat 465.057 0 3.386 468.443 715.057 0 3.386 718.443 6 Langfristet gæld Prioritetsgæld 738.467 806.958 Gæld til kreditinstitutter 628.447 633.788 1.366.914 1.440.746 Næste års afdrag -68.000 -64.000 1.298.914 1.376.746 Af den langfristede gæld forfalder ca. kr. 1.100.000 efter 5 år. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Andelskassen Varde er der givet håndpant i ejer- pantebrev stort kr. 250.000, med pant i selskabets ejendom. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr. 738.468, er der givet pant i grund og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2014 udgjorde kr. 1.800.000. 8 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse: Søren Gade, Præstevænget 4, Guldager, 6710 Esbjerg V, som besidder 100% af anparts- kapitalen. Ovenstående udgør selskabets direktion. Transaktioner med ledelsen: Mellemværendet er p.t. ikke forrentet.