xbrli:pureiso4217:DKK414386302023-01-012023-12-31414386302023-01-012023-12-311414386302023-01-012023-12-311414386302023-01-012023-12-31414386302022-01-012022-12-31414386302023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember414386302023-12-31414386302022-12-31414386302023-01-01fsa:ContributedCapitalMember414386302023-01-01fsa:RetainedEarningsMember414386302023-01-01414386302023-12-31fsa:ContributedCapitalMember414386302023-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-07-012024-07-01true339635562022-01-012022-12-31Aalborg900026, 4. salØstre HavnepromenadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFrederiksbergFrederiksberg2000Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-0123DronningensvejReplicant ApS41438630339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Replicant ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.KøbenhavnAnders Dalgaard SørensendirektørTil kapitalejerne i Replicant ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Replicant ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AalborgRené Winther Pedersenmne34173Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabet har til formål at eje aktier, værdipapirer samt andre aktiver.-44582-22843729503616178-774085-63902137889-11368342055561673077205027035263467310-178315338824400151103079066-179826330790663079066-179826337889037889037889077477019768003541412970144693978889989782472931217232310795910121723231079591014030945341229246540689577325925032958957732540000400009201011388931047920501138897104740000889310478897104740000920101132200010000386202549150449804712845318260627845318260627892503295895773251 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger606.095616.178Pensioner120.0000Andre omkostninger til social sikring3.4080729.503616.178Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere11112 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder1.525.8151.526.770Renteindtægter i øvrigt74.19874.239Dagsværdireguleringer2.510.4100Øvrige finansielle indtægter95.13372.0684.205.5561.673.0773 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Renteomkostninger i øvrigt2.050136.821Øvrige finansielle omkostninger02.566.7052.0502.703.526<br />2023 kr.2022 kr.Renteomkostninger i øvrigt2.050136.821Øvrige finansielle omkostninger02.566.7052.0502.703.5264 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo720.461Kostpris ultimo720.461Opskrivninger primo(720.461)Overførsler720.461Opskrivninger ultimo0Overførsler(720.461)Andel af årets resultat82.502Andre reguleringer(44.613)Nedskrivninger ultimo(682.572)Regnskabsmæssig værdi ultimo37.889Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Marsman ApSKøbenhavnApS1Replicant ApS har 100% af stemmerettighederne i Marsman ApS, hvorfor aktierne indregnedes som kapitalandele i tilknyttede virksomheder.<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo720.461Kostpris ultimo720.461Opskrivninger primo(720.461)Overførsler720.461Opskrivninger ultimo0Overførsler(720.461)Andel af årets resultat82.502Andre reguleringer(44.613)Nedskrivninger ultimo(682.572)Regnskabsmæssig værdi ultimo37.8895 DagsværdioplysningerVærdipapir kr.Dagsværdi ultimo12.172.323Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen2.230.6886 EventualforpligtelserVed investering i Kapitalforeningen Private Equity X har selskabet forpligtet sig til at investere 3.000 t.kr. Forpligtelsen forfalder løbende, når Kapitalforeningen Private Equity X opkræver pengene. Pr. 31.12.2023 udgør restforpligtelsen 2.096 t.kr. Ved investering i Kapitalforeningen Private Equity Xi har selskabet forpligtet sig til at investere 5.250 t.kr. Forpligtelsen forfalder løbende, når Kapitalforeningen Private Equity Xi opkræver pengene. Pr. 31.12.2023 udgør restforpligtelsen 3.750 t.kr. Ved investering i Kapitalforeningen Private Equity Xii har selskabet forpligtet sig til at investere 5.250 t.kr. Forpligtelsen forfalder løbende, når Kapitalforeningen Private Equity Xii opkræver pengene. Pr. 31.12.2023 udgør restforpligtelsen 3.710 t.kr. Ved investering i Kapitalforeningen Private Equity Xiii har selskabet forpligtet sig til at investere 440 t.USD. Forpligtelsen forfalder løbende, når Kapitalforeningen Private Equity Xiii opkræver pengene. Pr. 31.12.2023 udgør restforpligtelsen 363 t.USD.Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet kautionerer for Monday Media ApS' gæld til Andelskassen. Kautionen er begrænset til 4.200 t.kr.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger og gebyr SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Andre skatter Andre skatter omfatter skattebeløb, der beregnes på et andet grundlag end årets indkomst, og som virksomheden ikke får refunderet.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter obligationer, børsnoterede værdipapirer og unoterede kapitalandele i øvrigt (som ikke er associerede virksomheder, kapitalinteresser eller tilknyttede virksomheder), der måles til dagsværdi (børskurs eller anden kurs baseret på et effektivt marked) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-07-01Anders Dalgaard Sørensen