xbrli:purexbrli:sharesiso4217:DKK317555812012-01-012012-12-31317555812012-01-012012-12-311317555812012-01-012012-12-311317555812012-01-012012-12-312317555812011-01-012011-12-31317555812012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember317555812011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember317555812012-01-012012-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember317555812011-01-012011-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember317555812012-12-31317555812011-12-31Årsrapport2012-01-012012-12-312013-05-282013-05-21Aabybro2013-05-21Fårup31501741Revisionsfirmaet Ole Vestergaard, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabBakkevænget 168990 FårupThorsten BoeckRevisionsfirmaet Ole Vestergaard, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabKarsten LaursenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B31755581Molino ApSKærvej 819440 Aabybro2008-09-12Jammerbugt KommuneSpar Nord31501741Revisionsfirmaet Ole Vestergaard, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabBakkevænget 168990 FårupKnud BoeckThorsten Boeck Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2012 - 31. december 2012 for Molino ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen indeholder. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til anpartshaverne i Molino ApSVi har revideret årsregnskabet for Molino ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 6 i regnskabet, hvoraf fremgår, at det for indeværende er uafklaret, om der opnås tilsagn om forlængelse af kreditfaciliteterne for det kommende år, men det er ledelsens vurdering, at et sådan tilsagn vil blive opnået, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets formål er at drive investeringsvirksomhed, herunder investering i aktier og anparter, vindmøller og anden dermed beslægtet virksomhed.Vindåret 2012 var væsentligt under middel og el-prisen er stadig trykket af den generelle økonomiske situation i Europa. Elsalget var derfor ca. DKK 200.000 under budget. Vedligeholdelsesomkostninger og renteudgifter var samlet set ca. DKK 20.000 over budget. Årets resultat ender derfor ca. DKK 220.000 under budget. Der blev i 2012 i samarbejde med Spar Nord Bank udarbejdet en ny plan for finansiering af selskabet. Ejerkredsen har i foråret 2012 tilført selskabet ny kapital og der budgetteres med positiv cashflow fra driften i årene fremover. På det grundlag er det ledelsens forventning, at selskabet stadig kan vedligeholde og tilbagebetale betydeligt på bankgælden. Med driftens forventede positive cashflow til nedbringelse af bankgælden, er det ledelsens forventning af selskabets pengeinstitut vil forlænge kreditaftalen. Ledelsen er opmærksom på, at selskabet har tabt over 50% af anpartskapitalen, og at det er ledelsens pligt at sikre likviditet til den fortsatte drift. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling, udover ovenstående.Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af anpartskapitalen: 2KBHolding ApS, Kærvej 81, 9440 Aabybro T. Boeck Holding ApS, Kærvej 81, 9440 AabybroÅrsrapporten for Molino ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. De væsentligste elementer i den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til foregående år, er følgende:I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fra-gå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Nettoomsætning ved salg af strøm indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat indregnes i resultatopgø-relsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,125px"><th style="width:16,125px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td>Produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. </td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier:</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td>Brugstid</td><td>Restværdi</td></tr><tr><td>Produktionsanlæg og maskiner</td><td></td><td></td><td>17½ år</td><td>0%</td></tr></body></table>Aktiver med en kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes som omkostning i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtæger og andre drifts-omkostninger.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende ef-terfølgende regnskabsår.Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%.Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.604427743491-657143-657143-5271686348-501772-27794580-630569-554488-3323680-554488-332368000870714293642858707142936428528800288002880028800873594293930857894912621773952477796881786937968817869388156309571780125000125000-5766750-521226200-5641750-50872621136364414583392309373675650001445737914659042144573791465904288156309571780<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,125px"><th style="width:16,125px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td>Beregnet skat for 2012</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Regulering af udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>630568,85</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skat af årets resultat i alt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>630568,85</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skyldig skat for 2012</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skyldig selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,125px"><th style="width:16,125px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td>Kostpris pr. 31/12 2011</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>11500000</td><td>11500000</td></tr><tr><td>Tilgang i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Kostpris pr. 31/12 2012</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>11500000</td><td>11500000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31/12 2011</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2135714,71428571</td><td>1478571,85714286</td></tr><tr><td>Årets afskrivning</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>657142,857142857</td><td>657142,857142857</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31/12 2012</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2792857,57142857</td><td>2135714,71428571</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2012</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>8707142,42857143</td><td>9364285,28571429</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,125px"><th style="width:16,125px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Anparts kapital</td><td>Overført resultat</td><td>Forslag til udbytte</td></tr><tr><td>Saldo pr. 31/12 2011</td><td></td><td></td><td></td><td>125000</td><td>-5212262</td><td>0</td></tr><tr><td>Udbetalt udbytte</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Overført resultat</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>-554487,825142857</td><td>0</td></tr><tr><td>Forslag til udbytte</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Saldo pr. 31/12 2012</td><td></td><td></td><td></td><td>125000</td><td>-5766749,82514286</td><td>0</td></tr></body></table>Anpartskapitalen består af 125 stk. à nom. DKK 1.000.Ingen<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,125px"><th style="width:16,125px"></tr></thead><body><tr><td>Til sikkerhed for engagement med pengeinstituttet er der stillet sikkerhed i følgende:</td><td></td></tr><tr><td>-</td><td>Ejerpantebreve for DKK 7.000.000 i vindmøller, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. de- </td></tr><tr><td></td><td>cember 2012 udgør DKK 8.707.142.</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,125px"><th style="width:16,125px"></tr></thead><body><tr><td>-</td><td>Transport i elafregninger fra Energi Fyn.</td></tr></body></table>Der blev i 2012 i samarbejde med Spar Nord udarbejdet en ny plan for finansiering af selskabet. Ejerkredsen har i foråret 2012 tilført selskabet ny kapital og der budgetteres med positiv cashflow fra driften i årene fremover. På det grundlag er det ledelsens forventning, at selskabet stadig kan vedligeholde og tilbagebetale betydeligt på bankgælden. Med driftens forventede positive cashflow til nedbringelse af bankgælden, er det ledelsens forventning af selskabets pengeinstitut vil forlænge kreditaftalen. Ledelsen er opmærksom på, at selskabet har tabt over 50% af anpartskapitalen, og at det er ledelsens pligt at sikre likviditet til den fortsatte drift.