BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport2016-02-24Martin HøghNigro Group A/SVesterbrogade 2081800 Frederiksberg CErklæring om udvidet gennemgang265335972002-04-01Frederiksberg2014-10-012015-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingFrederiksberg2016-02-10Gabriel NigroHH Shaikh Rashed Ahmed M. Juma AlmaktoumFormandJuliana Marquez NiemannGabriel NigroMartin HøghJohan JunckerGrundlag for manglende konklusionManglende konklusionKolding2016-02-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Lars KruseStatsautoriseret revisor874321676000-239990850322676000-76801-51300077352116300081545085506616300085506616300004135000041350001266465208154500862000300001274919786200029798689000130471835086000500000500000-166131-1021000333869-521000631857503093507437400033012321233000127133145607000127133145607000130471835086000815450815450500000-1021197855066500000-166131Regnskabsklasse B1Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for Nigro Group A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015. Med hensyn til resultatopgørelsens udvisende henviser vi til ledelsesberetningen Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Nigro Group A/S Vi er blevet valgt med henblik på at udføre udvidet gennemgang af årsregnskabet for Nigro Group A/S for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en udvidet gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter års-regnskabsloven. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Vi er blevet valg til revisor for selskabet efter regnskabsårets afslutning. Der er betydelig usikkerhed tilknyttet selskabets regnskab for 2013/14, og beskaffenheden af selskabets bilagsmateriale og systemer for regnskabsåret 2013/14 Disse forhold medfører, at der er forbundet usikkerhed med primobalancen pr 1/10 2014, resultatopgørelsens poster i regnskabsåret og sammenligningstallene i såvel resultatopgørelsen og balancen. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabets ledelse ikke har udarbejdet en forretningsorden i henhold til selskabslovens § 130, og at ledelsen ikke har ført en forhandlingsprotokol med referat af de afholdte bestyrelsesmøder som påskrevet i selskabslovens § 128, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af den manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi har ikke gennemlæst ledelsesberetningen for at konstatere, om oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vi kan derfor ikke afgive en udtalelse om ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er køb og salg af it-hardware. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i 2014/15 omstillet sin aktivitet til at omfatte køb og salg af it-udstyr. Dette har medført en betydelig forøgelse af aktiviteten og dermed også et forøget fokus på administrationen i selskabet, herunder bogholderiet. I tidligere år har der ikke været stort fokus på styring af bogholderiet hvilket er årsagen til at der i sammenligningstallene fremgår oplysninger som ikke fuldt ud kan dokumenteres, ligesom der er betydelig usikkerhed tilknyttet resultatopgørelsen for regnskabsåret Dette forhold er der nu rettet op på og med virkning fra balancedagen 30. september 2015 er der fokus på en grundig styring af bogholderiet, således at regnskabsposterne der indregnes i balancen fra dette tidspunkt er valide. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Skat af årets resultat 1 Regulering af udskudt skat -81.545 0 -81.545 0 Egenkapital 2 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2014 500.000 -1.021.197 -521.197 Forslag til årets resultatdisponering 855.066 855.066 Egenkapital 30. september 2015 500.000 -166.131 333.869 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3 Indestående i pengeinstitutter på 70 tkr. er indsat på en spærret konto og pantsat som sikkerhed for det samlede engagement med pengeinstituttet. Årsrapporten for Nigro Group A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 265335972014-10-012015-09-30265335972014-10-012015-09-301265335972014-10-012015-09-301265335972014-10-012015-09-302265335972014-10-012015-09-303265335972014-10-012015-09-304265335972014-10-012015-09-305265335972014-10-012015-09-301265335972013-10-012014-09-30265335972015-09-30265335972014-09-30265335972014-10-012015-09-30g:RetainedEarningsMember265335972013-10-012014-09-30g:RetainedEarningsMember265335972014-10-01g:ContributedCapitalMember265335972015-09-30g:ContributedCapitalMember265335972014-10-01g:RetainedEarningsMember265335972014-10-012015-09-30g:RetainedEarningsMember265335972015-09-30g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK