iso4217:DKKxbrli:pure346004812016-07-012017-06-30346004812016-07-012017-06-301346004812016-07-012017-06-301346004812015-07-012016-06-30346004812016-07-012017-06-30fsa:RetainedEarningsMember346004812015-07-012016-06-30fsa:RetainedEarningsMember346004812017-06-30346004812016-06-30ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedtruefalse2016-07-012017-06-302015-07-012016-06-3052017-11-282017-11-282017-11-24Køge2017-11-24KøbenhavnHenrik Skou JensenTommy JensenRegistreret revisor20082097Revisionsfirmaet Tommy Jensen godkendt revisionsanpartsselskabPrins Buris Vej42300København SDanmarkDK26670772Pilatus ApSSporupvej 64600 KøgeRegnskabsklasse Bfalsefalse34600481Køge Totalentreprise ApSValdemarshaab14600KøgeDanmarkDKHenrik Skou JensenDirektørDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016/2017 for Køge Totalentreprise ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Køge Totalentreprise ApSPåtegning på årsregnskabet Jeg har opstillet det af ledelsen aflagte årsregnskab 2016/2017 for Køge Totalentreprise ApS, omfattende anvendte regnskabsprincipper, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Jeg har udført opgaven om opstilling af finansielle oplysninger i overensstemmelse med international standard om opstilling af finansielle oplysninger. Jeg har anvendt min ekspertise i regnskab og regnskabsaflæggelse til at assistere ledelsen med udarbejdelsen og præsentationen af dette årsregnskab i overensstemmelse med International Finansiel Reporting Standards for små og mellemstore virksomheder. Jeg har overholdt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er selskabets ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er jeg ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabets ledelse har givet mig til brug for at opstille årsregnskabet. Jeg udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med International Finansiel Reporting Standards for små og mellemstore virksomheder.Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er at drive virksomhed med handel, bygge- og anlægsarbejde. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses ikke for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>1. Personaleomkostninger:</td><td></td><td></td><td></td><td>2016/2017</td><td></td><td>2015/2016</td></tr><tr><td>Gager og lønninger</td><td></td><td></td><td></td><td>1.844.731</td><td></td><td>1.823.562</td></tr><tr><td>Sociale omkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td>54.945</td><td></td><td>58.859</td></tr><tr><td>Andre personaleomkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td>44.010</td><td></td><td>13.278</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.943.686</td><td></td><td>1.895.699</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>2. Skat:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td>92.180</td><td></td><td>63.998</td></tr><tr><td>Regulering udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td>5.000</td><td></td><td>2.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>97.180</td><td></td><td>65.998</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>3. Driftsmidler:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Anskaffelsessum primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>421.451</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>150.000</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-50.000</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>521.451</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Samlede afskrivninger primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-124.266</td></tr><tr><td>Afskrivninger ved afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>15.833</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-71.456</td></tr><tr><td>Samlede afskrivninger ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-179.889</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>341.562</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Kapitalandele</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>i tilknyttede</td></tr><tr><td>4. Finansielle anlægsaktiver:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>virksomheder</td></tr><tr><td>Kostpris primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50.000</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-25.000</td></tr><tr><td>Kostpris ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>25.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Op- og nedskrivninger primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Årets resultatandele</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-25.000</td></tr><tr><td>Op- og nedskrivninger ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-25.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>5. Egenkapital:</td><td></td><td></td><td></td><td>2016/2017</td><td></td><td>2015/2016</td></tr><tr><td>Selskabskapital</td><td></td><td></td><td></td><td>80.000</td><td></td><td>80.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Overført resultat, primo</td><td></td><td></td><td></td><td>690.181</td><td></td><td>473.450</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td>271.377</td><td></td><td>216.731</td></tr><tr><td>Overført resultat, ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td>961.558</td><td></td><td>690.181</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Egenkapital i alt</td><td></td><td></td><td></td><td>1.041.558</td><td></td><td>770.181</td></tr></table>Selskabskapitalen er ikke opdelt i klasser. Der er ikke sket ændringer i selskabskapitalen siden stiftelse af selskabet.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>7. Eventualforpligtelser, sikkerhedsstillelser m.v.:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Leasingforpligtelser</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabet har indgået leje- og leasingaftaler for følgende beløb:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Leasingaftaler uopsigeligt i 3 år og 10 mdr., max. forpligtelse</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>253.928</td></tr></table>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Selskabet har implementeret ændringer til årsregnskabsloven, der trådte i kraft pr. 1. januar 2016, jf. lov nr. 738 af 1. juni 2015. Dette medfører følgende ændringer til indregning og måling for: 1. Årlig revurdering af restværdier på materielle anlægsaktiver. Punkt 1. Der skal fremover foretages årlig revurdering af restværdier på materielle anlægsaktiver. Selskabet har ingen væsentlige restværdier på materielle anlægsaktiver. Ændringen foretages derfor alene med fremadrettet virkning som en ændring af regnskabsmæssige skøn og har ingen effekt for egenkapitalen. Bortset fra ovenstående er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabsprincip som sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urea- liserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat omfatter skat af skattepligtig indkomst og forskydning i udskudt skat. Beløbet indregnes i resultatopgørelsen. Beregningsgrundlaget for udskudt skat måles som forskellen mellem regnskabsmæssig bogført værdi og skattemæssig værdi på skatterelaterede aktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes brugstider:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Driftsmidler og inventar</td><td></td><td>5 år</td></tr></table>Aktiver med en kostpris på under kr. 13.200 indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksom- heder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.24246242252162194368618956995001164956430927291507-25000037370877897180659982713772167312713772167313415622971850500003415623471856640576356962134024219538019653020001719941194945738770374048229525704082044329975580000800009615586901811041558770181240001900024625686979218063998420004000003413128419210804526399812996150949112410183016486251057440820443299755