281260932024-01-012024-12-31281260932024-12-31281260932023-12-31fsa:ContributedCapitalMember281260932023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember281260932023-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember281260932023-12-31fsa:RetainedEarningsMember281260932023-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember281260932023-12-31281260932024-01-012024-12-31fsa:ContributedCapitalMember281260932024-01-012024-12-31fsa:RetainedEarningsMember281260932024-01-012024-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember281260932024-01-012024-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember281260932024-01-012024-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember281260932024-12-31fsa:ContributedCapitalMember281260932024-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember281260932024-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember281260932024-12-31fsa:RetainedEarningsMember281260932024-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember281260932024-01-012024-12-31fsa:ManagementMember281260932024-01-012024-12-31fsa:BoardOfDirectorsMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember1281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember2281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember1281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember2281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember3281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember1281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember2281260932024-12-31cmn:ConsolidatedMember281260932023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ContributedCapitalMember281260932023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:RetainedEarningsMember281260932023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember281260932023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:EquityAttributableToParentMember281260932023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:MinorityInterestsMember281260932023-12-31cmn:ConsolidatedMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ContributedCapitalMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:RetainedEarningsMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:EquityAttributableToParentMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:MinorityInterestsMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember281260932024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ContributedCapitalMember281260932024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:RetainedEarningsMember281260932024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember281260932024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:EquityAttributableToParentMember281260932024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:MinorityInterestsMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember5281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember1281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMember2281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ManagementMember281260932024-01-012024-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:BoardOfDirectorsMember281260932023-01-012023-12-31281260932023-01-012023-12-31fsa:ManagementMember281260932023-01-012023-12-31fsa:BoardOfDirectorsMember281260932023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember281260932023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember5281260932023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember1281260932023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember2281260932022-12-31cmn:ConsolidatedMember281260932023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:ManagementMember281260932023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMemberfsa:BoardOfDirectorsMemberiso4217:DKKxbrli:pure28126093ÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2024 - 31.12.2024 for KOLLAB ApS.9087000Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.68820002589840009910000Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og
selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2024 samt af resultatet af koncernens og
selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2024 - 31.12.2024.8896000546000962000Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.5040002041000-1785000Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.-25180001529810001007000Kolding1109000146950003160002025-03-07-9800093895000339000Carsten Sixhøi3640008146600060000adm. dir.05895000-183000Lisbeth Rækby Jepsen-11430000-343000direktør-4380006534000160000Carsten Sixhøi-705000-15290001997000formand2257000-1580001997000Michael Lehd225700067000781000Anders Rosendahl Poulsen4090001500000781000Til kapitalejerne i KOLLAB ApS40900039700030905000Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for KOLLAB ApS for regnskabsåret 01.01.2024 - 31.12.2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2024 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2024 - 31.12.2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
2429100030170000Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.165200025210001558000Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
117100049600032463000Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis ellersamlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disserisici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Planlægger og udfører vi koncernrevisionen for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis vedrørende de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsenhederne i koncernen som grundlag for at udforme en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og gennemgå det udførte revisionsarbejde til brug for koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.27114000973000352410002978000029070001000Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til denrelevante lovgivning.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.1000393780009999000578400058600005520004384400039000Kolding828000205100024700002025-03-0728010000535000Lars Bjerregaard Nielsen525000205100013044000mne29393104910001357000147000Statsautoriseret revisor375900025000013191000Peter Kjærsgaard14250000587800048432000mne46587440300001576000164000Statsautoriseret revisor1470004000000Hoved- og nøgletal2024
t.kr.2023
t.kr.2022
t.kr.2021
t.kr.2020
t.kr.HovedtalNettoomsætning287.752258.984264.364246.024187.054Bruttoresultat113.43193.89580.76679.912111.483EBITDA11.53112.42912.09112.35356.224Driftsresultat3.9426.5347.4047.43052.936Resultat af finansielle poster(1.223)(1.988)(378)(470)(417)Årets resultat1.6094964.6464.66250.623Årets resultat ekskl. minoriteter947(705)2.9823.07036.082Balancesum119.176136.583107.438112.825109.693Investeringer i materielle
aktiver1.5121.2591.1863441.517Egenkapital40.53253.32253.55648.70043.257Egenkapital ekskl. minoriteter34.53440.98945.97742.69842.355NøgletalBruttoavance (%)39,4236,2630,5532,4859,60Egenkapitalforrentning (%)2,51(1,62)6,737,22127,87Soliditetsgrad (%)28,9830,0142,7937,8438,61Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Bruttoavance (%):Bruttoresultat * 100
NettoomsætningEgenkapitalforrentning (%):Årets resultat ekskl. minoriteter * 100
Gns. egenkapital ekskl. minoriteterSoliditetsgrad (%):Egenkapital ekskl. minoriteter * 100
Balancesum615100094610005000000Virksomhedens væsentligste aktiviteterKoncerns aktivitet består i salg og leverance af it-relaterede ydelser og produkter. Moderselskabets aktivitet
består i at eje kapitalandele.05535600040276000Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdKoncernen 2024 – et integrations- og samlingsår
Generelt var 2024 et integrations- og samlingsår i KOLLAB, hvor fundamentet for koncernens fremtidige udviklinger blevet bygget. Lidt populært kan vi sige, at ”vi bygger flyet, mens vi flyver”. De største opgaver internt har været:
- Etablering og opbygning af KOLLAB som nyt fælles brand i markedet
- Integration af opkøbet Notora i C2IT
- Selskabssammenlægning af IT-Kartellet, /et al. og People-IT til KOLLAB Solutions
- Fra 5 til 2 brands i markedet
- Etablering af fælles KOLLAB-tiltag på ”People and Culture”-området
- Procesintegration af /et al. og IT-kartellet
- Etablering af ny rekrutteringsforretning og talentprogrammet Jumpstart i People-IT
- Opbygning af cloud-forretning med fokus på it-drift i C2IT
- Første år med ESG-rapportering herunder den nødvendige automatisering af dataopsamling, som er samme udfordring, som vi ser hos vores kunder.
Samtidig med disse opgaver, der alle peger et godt stykke ind i fremtiden, må vi sande, at 2024 var endnu et lidt mærkeligt år i markedet med krig i Europa, valg i USA, inflations- og renteusikkerhed m.m.
I et ugennemsigtigt marked i 2024 er det positivt, at vi samtidig med store investeringer vokser i omsætning med 11% fra 258 mill. til 287 mill. Vi vokser samtidig med 20% i vores bruttoresultat fra 94 mill. kr. til 113 mill. kr. Væksten skyldes blandt andet at Notora indgår med et helt års resultat mod forrige års 4 måneder.Vores primære kundesegment i mellemmarkedet har fortsat et øget fokus på digitalisering, optimering, automatisering, digital forretningsudvikling og effektivisering. Denne tendens giver os medvind, da vores helt overordnede målsætning er at drive denne udvikling sammen med og for vores kunder.
C2IT/Notora: Hos de mellemstore danske virksomheder har der været en stor efterspørgsel på konsulenter og software til digitalisering.
Driften i den samlede forretning i C2IT/Notora har være tilfredsstillende, og påvirkningen fra de øvrige eksterne unormale forhold har været minimal. C2IT/Notora har en af Danmarks stærkeste landsdækkende Microsoft-forretninger med udgangspunkt i Microsofts 365 Business Central samt hele Power-platformen. Og med købet af Notora tilføjes nu også en førende position i markedet for fødevareløsninger.
Forretningen er i fornuftig vækst både organisk og med flere gode muligheder for opkøb.
C2IT/Notora har en stor, stabil kundebase, der løbende giver god omsætning og nye projekter. Herudover en storefterspørgsel fra nye kunder, hvorfor vi investerer i nye talenter og tilgang af dygtige konsulenter. En vækst i omsætning og bruttoavance er tilfredsstillende.
Strategien er stadig både organisk vækst, opkøb og investeringer i de mange nye spændende muligheder, der ligger i Microsoft-værktøjerne fx inden for Power-platformen, drift i skyen og en masse andre spændende it-services.
KOLLAB Solutions
KOLLAB Solutions blev i 2024 etableret ved en fusion af IT-Kartellet, /et al. og People-IT Holding.
Virksomheden har haft et år med fart på, drevet af 3-4 meget store kundeprojekter. Udviklingen har været positiv og budt på god kundetilvækst, mens de eksisterende kunder er fastholdt.
Væksten i systemudviklings- og designforretningen er samlet vokset organisk i antallet af dygtige softwareudviklere/-håndværkere i vores kerneudviklingsteam og en god udvikling i vores udviklingsteam i Indien. Strategien er fortsat organisk vækst, opkøb og etablering af udviklingsteams i udlandet.
People-IT, som nu er et datterselskab i KOLLAB Solutions, har efter et hårdt 2023 haft et år med fin udvikling. De primære kunder er de store danske industrivirksomheder, som næsten alle har været påvirket af de usikre eksterne forhold. Det er derfor tilfredsstillende at vi allerede er tilbage på sporet med et fint årsresultat.
C2IT Greenhouse – vores investeringsselskab var i 2024 en del af KOLLAB. Aktierne blev ultimo 2024 afhændet tilmoderselskabet. Resultaterne i Greenhouse har ikke har påvirkning af resultatet i KOLLAB i 2024.346910008530004544000040989000853000188000Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingOmsætning i KOLLAB vokser med 11% fra 258 mill. til 287 mill. Dette er tilfredsstillende.
Bruttofortjenesten vokser med 20% fra 94 mill. kr. til 113 mill. kr. Dette er meget tilfredsstillende.
EBITDA er på sammen niveau som i 2023.
Konklusion på koncernniveau er, at årets økonomiske udvikling i markedet er tilfredsstillende, men dog et dyrere år end forventet internt.
28300061194000188000Forventet udviklingGenerelt er alle vores selskabers primære fokus på langsigtet udvikling og vækst mere end de kortsigtede driftsresultater. Vi forventer, at vi i 2025 har positiv udvikling i alle selskaber.
De mange investeringer og opbygning i integration- og samlingsåret 2024 gør, at forventningerne til alle vores aktiviteter er fortsat vækst i 2025. Vi forventer således en solid økonomisk udvikling i 2025:
- En omsætning på omkring 300 mill. kr.
- En solid vækst i bruttoresultat til omkring 140 mill.
- En solid vækst i EBITDA til et niveau omkring 25 mill. kr.
Vi kommer i 2025 til at investere yderligere i markedsføring af KOLLAB brandet, lede videre efter de helt rigtige opkøb og have fokus på organisk vækst i hele forretningen.
2830000842000Redegørelse for samfundsansvarESG i KOLLAB
Efter mange år med gode CSR-initiativer i koncernen er ESG-rapportering det næste naturlige skridt for os. Vi har derfor taget en proaktiv tilgang til ESG, selv om vi endnu ikke er underlagt rapporteringskravene. 2024 er således året for vores første ESG-rapport, hvor vi har taget udgangspunkt i det, vi er gode til, mens vi dygtiggør os i den digitale og valide dataindsamling. Rapporten findes på vores hjemmeside www.kollab.dk.
Vores første ESG-rapport fokuser på alle vores kompetente og værdifulde mennesker, som vi gerne vil drive god virksomhedsledelse for. Det betyder, den især omhandler S (social) og G (governance), og først når vi mestrer dataindsamling og målstyring på de to, vil det være tid til at knappe E’et (environmental) på rapporteringen.
Vi kan her efter det første års ESG-arbejde konkludere, at vi er lykkes ret godt med den digitale dataindsamling, så kræfterne kan bruges på at konvertere data til konkrete forbedringstiltag, der kan styrke vores bæredygtige forretning yderligere. Herudover har dataindsamlingen bekræftet os i, at vi står rigtig stærkt som en sund og people-drevet koncern. Det ser vi naturligvis som det optimale fundament for de kommende års rapportering – men allermest som det perfekte udgangspunkt til forsat at drive en bæredygtig forretning.
55100001113000293000552000849000287752000191400024420002804000733000275800002804000127100027580006750004843200015995800044030000648630001470001636700091551100061510001134310003140000812270000101886000820001365830003469100075890000147000014000-705000408420003942000409890001700060800012333000122740000533220001229100031100065200004000006520008000000113400010942000800000033270004000000-90620001718000175000090620001609000166920000141700073300002108000251500011970005000000368800001050000-710800002195000040812000421590008030002220000269000-864300060000312000800000022800001140500006591700016400008260900000136583000500000020040005895000402760000182300002004000045096000142520001 Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.0670002 Personaleomkostninger2024
t.kr.2023
t.kr.Gager og lønninger9.4438.506Pensioner252189Andre omkostninger til social sikring2152019.9108.896Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere129Ledelses-
vederlag
2024
t.kr.Ledelses-
vederlag
2023
t.kr.Direktion4.6013.140Bestyrelse26824.6273.222039700012628660002968000Ledelses-
vederlag
2024
t.kr.Ledelses-
vederlag
2023
t.kr.Direktion4.6013.140Bestyrelse26824.6273.222106000109540004601000869000023900002600007130003 Af- og nedskrivninger2024
t.kr.2023
t.kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver592212Afskrivninger på materielle aktiver370292962504100000180004 Andre finansielle indtægter2024
t.kr.2023
t.kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder102344Renteindtægter i øvrigt1020Øvrige finansielle indtægter227033936422900023860005 Andre finansielle omkostninger2024t.kr.2023t.kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder60060069300020006 Skat af årets resultat2024
t.kr.2023
t.kr.Ændring af udskudt skat(95)363Refusion i sambeskatning(248)(801)(343)(438)7268400090850007 Forslag til resultatdisponering2024
t.kr.2023
t.kr.Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret8.0000Overført resultat(7.840)(705)160(705)139600008000000740800002000000-7840000119176000-1255400016400016000008 Immaterielle aktiverErhvervede
immaterielle
aktiver
t.kr.Kostpris primo2.469Tilgange332Kostpris ultimo2.801Af- og nedskrivninger primo(212)Årets afskrivninger(592)Af- og nedskrivninger ultimo(804)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.99734370000143310009 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmaterielog inventart.kr.Kostpris primo1.901Tilgange749Afgange(13)Kostpris ultimo2.637Af- og nedskrivninger primo(1.492)Årets afskrivninger(370)Tilbageførsel ved afgange6Af- og nedskrivninger ultimo(1.856)Regnskabsmæssig værdi ultimo7813453400058300010 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
t.kr.Kapitalandele i associerede
virksomheder
t.kr.Deposita
t.kr.Kostpris primo18.0431.7501.171Tilgange18.5020534Afgange(5.000)(1.750)(147)Kostpris ultimo31.54501.558Opskrivninger primo6.24800Afskrivninger på goodwill(1.552)00Andel af årets resultat2.06500Regulering af interne avancer29000Udbytte(9.062)00Tilbageførsel ved afgange1.37100Opskrivninger ultimo(640)00Nedskrivninger primo0(98)0Tilbageførsel ved afgange0980Nedskrivninger ultimo000Regnskabsmæssig værdi ultimo30.90501.558Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden13.3740Specifikation af kapitalandele i dattervirksomheder fremgår af noterne til koncernregnskabet.5998000973000011 Periodeafgrænsningsposter Regnskabsposten består af periodiserede omkostninger, som er betalt i regnskabsåret, og som vedrører efterfølgende regnskabsperiode.4053200026800012 Udskudt skat2024 t.kr.2023t.kr.Immaterielle aktiver270368Materielle aktiver(82)(85)Udskudt skat i alt188283Bevægelser i året2024t.kr.2023t.kr.Primo283(80)Indregnet i resultatopgørelsen(95)363Ultimo188283439000013 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2024
t.kr.2023
t.kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt5.0793.644Der er indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler, hvor den samlede leasingforpligtelse udgør 427
t.kr. Restløbetiden udgør op til 25 måneder.
Der er indgået aftale om leje af erhvervslokaler i henholdsvis Aarhus, Ballerup, København, Herning og Kolding
hvor den samlede lejeforpligtelse udgør 4.652 t.kr. Lejeaftalen i Aarhus og København kan tidligst opsiges pr. 31.10.2027 og 31.07.2025. Øvrige lejeaftaler kan opsiges med 6 måneders varsel.439000428600014 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Sixhøi Management ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom subsidiært for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber, begrænset til den ejerandel hvormed selskabet indgår i koncernen, og ligeledes subsidiært for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8409000268600015 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomhederAktier i tilknyttet virksomhed med regnskabsmæssigværdi på 14.805 t.kr. er stillet som sikkerhed for tilknyttede virksomheds gæld til Jyske Bank. Bankgælden i tilknyttede virksomhed udgør 11.375 t.kr.01282500016 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse- C2IT Group II ApS, CVR-nr. 43 14 73 74, Kolding, anpartshaver
- Sixhøi Management ApS, CVR-nr. 27 43 74 86, Skanderborg, anpartshaver
- Carsten Sixhøi, Skanderborg, anpartshaver17690001551100017 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.10178000102Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Der henvises til ovenstående afsnit om virksomheds-sammenslutninger for nærmere omtale af praksis ved erhvervelse af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis moder-virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af den forholdsmæssige andel af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. For goodwill er brugstiderne fastlagt ud fra en vurdering af, i hvilket omfang der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. Brugstiderne revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder udgør 10 år.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
73300004044000617000010000099100000-70500044620000120100011400008802000680270007820500011917600014700040842000040989000123330000-11693000-11693000-1472000-1316500000-2752000-2752000170001227400012291000012291000002773000277300008000000800000008000000-705300080000009470006620001640003437000003453400059980007589000-3120000Avance ved salg af anlægsaktiver100008421000193000104600026420004926000774000135500077000669000174000-1054000-1460000-1639000-3287000729000733000010773000Nettoforskydning i kortfristet bankgæld
4972000Lån til koncernforbundne virksomheder-5000000-17402000-1411500013960001 Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.2 Personaleomkostninger2024
t.kr.2023
t.kr.Gager og lønninger97.32478.098Pensioner3.6302.535Andre omkostninger til social sikring932833101.88681.466Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere131102Ledelses-
vederlag
2024
t.kr.Ledelses-
vederlag
2023
t.kr.Direktion4.6024.044Bestyrelse261004.6284.144131Ledelses-
vederlag
2024
t.kr.Ledelses-
vederlag
2023
t.kr.Direktion4.6024.044Bestyrelse261004.6284.1444602000260003 Af- og nedskrivninger2024
t.kr.2023
t.kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver6.3904.992Nedskrivninger af immaterielle aktiver069Afskrivninger på materielle aktiver1.1998347.5895.8954 Andre finansielle indtægter2024
t.kr.2023
t.kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder460Finansielle indtægter fra associerede virksomheder670Renteindtægter i øvrigt6458Valutakursreguleringer159Øvrige finansielle indtægter1190311675 Andre finansielle omkostninger2024t.kr.2023t.kr.Renteomkostninger i øvrigt1.134327Øvrige finansielle omkostninger0701.1343976 Skat af årets resultat2024
t.kr.2023
t.kr.Aktuel skat1.8882.312Ændring af udskudt skat(170)2091.7182.5217 Forslag til resultatdisponering2024
t.kr.2023
t.kr.Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret8.0000Overført resultat(7.053)(705)Minoritetsinteressers andel af resultatet6621.2011.6094968000000-70530006620008 Immaterielle aktiverFærdiggjorte
udviklings-
projekter
t.kr.Erhvervede
immaterielle
aktiver
t.kr.Goodwill
t.kr.Udviklings-
projekter
under
udførelse
t.kr.Kostpris primo1.6674.14555.179586Tilgang ved virksomhedskøb o.l.006560Overførsler92600(926)Tilgange64281.928340Kostpris ultimo2.5994.57357.7630Af- og nedskrivninger primo(694)(1.238)(15.801)0Årets afskrivninger(488)(820)(5.082)0Af- og nedskrivninger ultimo(1.182)(2.058)(20.883)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.4172.51536.88009 UdviklingsprojekterKoncernen har færdigudviklet IT-portal til ressourcestyring og leveranceprocessen. Portalen forventes i væsentlig grad at effektivisere rekruttering, planlægning og opfølgning af konsulentressourcer.
Koncernen har endvidere i 2023 igangsat udvikling af et nyt forretningsområde: Cloud. Udviklingen er afsluttet i 2024, og selskabet står nu med en moderne og optimereret servicetilbud i form af hosting af kunders IT-løsninger. Projektet er baseret på indsigt i markedet, herunder dialog med bestående kunder. Selskabet ser en god mulighed for at tilbyde kunder (både bestående kundebase samt nye kunder) infrastruktur og serverløsninger, baseret på "skyen" - det vil sige Cloud teknologi. Projektet er ibrugtaget i løbet af 2024 og de første kundeløsninger er implementeret.
10 Materielle aktiverAndre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
t.kr.Indretning af
lejede lokaler
t.kr.Kostpris primo5.4080Tilgang ved virksomhedskøb o.l.7087Tilgange1.3550Afgange(207)0Kostpris ultimo6.62687Af- og nedskrivninger primo(3.357)0Årets afskrivninger(1.172)(27)Tilbageførsel ved afgange1230Af- og nedskrivninger ultimo(4.406)(27)Regnskabsmæssig værdi ultimo2.2206011 Finansielle aktiverKapitalandele i associerede
virksomheder
t.kr.Tilgode-
havender hos
associerede
virksomheder
t.kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
t.kr.Deposita
t.kr.Andre
tilgode-
havender
t.kr.Kostpris primo3.2502507.3781.576400Tilgang ved virksomhedskøb o.l.000510Afgang ved virksomhedssalg o.l.00(7.497)00Tilgange0671195510Afgange(3.250)(317)0(174)(400)Kostpris ultimo0002.0040Nedskrivninger primo(1.893)0(1.500)00Regulering af interne avancer2950000Tilbageførsel ved afgange1.59801.50000Nedskrivninger ultimo00000Regnskabsmæssig værdi ultimo0002.004012 Periodeafgrænsningsposter Regnskabsposten består af periodiserede omkostninger, som er betalt i regnskabsåret, og vedrører den efterfølgende regnskabsperiode.13 VirksomhedskapitalAntalPålydende
værdit.kr.Nominelværdit.kr.Bogførtpariværdit.kr.A-anparter153.2560,001153153B-anparter11.1830,0011111164.43916416414 Udskudt skat2024
t.kr.2023
t.kr.Immaterielle aktiver672904Materielle aktiver(233)(220)Tilgodehavender0(32)Udskudt skat i alt439652
Bevægelser i året2024
t.kr.2023
t.kr.Primo652547Indregnet i resultatopgørelsen(170)208Overtaget i forbindelse med køb af virksomhed(43)(103)Ultimo43965215 Langfristede forpligtelserForfald inden
for 12
måneder
2024
t.kr.Forfald inden
for 12
måneder
2023
t.kr.Forfald
efter 12
måneder
2024
t.kr.Restgæld
efter 5 år
2024
t.kr.Bankgæld3.3303.3308.4090Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse4.0004.00000Feriepengeforpligtelser001.7691.6277.3307.33010.1781.62716 Ændring i arbejdskapital2024
t.kr.2023
t.kr.Ændring i varebeholdninger853(853)Ændring i tilgodehavender994(1.108)Ændring i leverandørgæld mv.(4.967)3.784(3.120)1.82317 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2024t.kr.2023t.kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt6.5516.328Der er indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler, hvor den samlede leasingforpligtelse udgør 1.392 t.kr. Restløbetiden udgør op til 29 måneder.
Der er indgået aftale om leje af erhvervslokaler i henholdsvis Aarhus, Aalborg, Ballerup, København, Herning, Kolding og Roskilde, hvor den samlede lejeforpligtelse udgør 5.159 t.kr. Lejeaftalen i Aarhus og København kan tidligst opsiges pr. 31.10.2027 og 31.07.2025. Øvrige lejeaftaler kan opsiges med 6 måneders varsel.
18 EventualforpligtelserModerselskabet og de danske datterselskaber indgår i en dansk sambeskatning med Sixhøi Management ApS som administrationsselskab. Moderselskabet og de danske datterselskaber hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom subsidiært for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber, begrænset til den ejerandel hvormed selskaberne indgår i koncernen, og ligeledes subsidiært for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.19 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern:
Sixhøi Management ApS, SkanderborgNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern:
KOLLAB ApS20 DattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%C2IT A/SKoldingA/S66,30C2IT Digital A/SKoldingA/S100,00Notora A/SAalborgA/S66,30People-IT ApSKoldingApS100,00KOLLAB Solutions ApSKøbenhavnApS100,00Goathamster Studio ApSKøbenhavnApS100,00Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse.KonsolideringsprincipperKoncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet præsenteres som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering, og deres andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver præsenteres som en særskilt post under koncernens egenkapital.
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.VirksomhedssammenslutningerNyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i regnskabet fra henholdsvis overtagelsestidspunktet og stiftelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem tilhenholdsvis afståelsestidspunktet og afviklingstidspunktet.
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der hensættes alene til dækning af omkostninger ved omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i det omfang, de er besluttet i denerhvervede virksomheden inden overtagelsen. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af brugstiden. Hvis der ikke kan skønnes en pålidelig brugstid, fastsættes denne til 10 år. Brugstiden revurderes årligt.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at
produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden).
Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver omfatter personaleomkostninger og andre omkostninger, der er afholdt i regnskabsåret og indregnet i kostprisen for egenudviklede immaterielle anlægsaktiver.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet,herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt lønrefusioner.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab.
Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af tab ved salg af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
GoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i
virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund
af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. For øvrige goodwillbeløb er brugstiderne fastlagt ud fra en vurdering af, i hvilket omfang der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk
markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. Brugstiderne revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder
udgør sædvanligvis 7-10 år, men kan udgøre op til 20 år.
Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder.
Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller
udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller
anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle
aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når
omkostningerne afholdes.
Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte
og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne.
Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og
afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, der er anvendt i udviklingsprocessen,
indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte projekt.
Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra
en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 5 år.
Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over
aftaleperioden.
Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Materielle aktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode
(equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller
tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab.Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med
resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandelene nedskrives til
genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i års- og koncernregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver koncernens involvering i de pågældende virksomheder.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde.
Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug.
Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere.
Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ.
Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Minoritetsinteresser Minoritetsinteresser måles ved første indregning til minoritetsinteressernes andel af den overtagne virksomheds
nettoaktiver målt til dagsværdi. Der indregnes ikke goodwill vedrørende minoritetsinteressernes andel i den
overtagne virksomhed.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Operationelle leasingaftalerLeasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt skat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld.
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt skat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld.
trueGrundlag for konklusionKonklusion33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhed2023-12-312023-01-0133963556Weidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2300 København S2024-12-312024-01-01KOLLAB ApS28126093ÅrsrapportKolding60004Egtved AlléKoldingKolding60007Birkemosevej2025-03-11Carsten Sixhøi