BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads 9DK-7900 Nykøbing Mors20222670Årsrapport2022-06-24Kurt Justesen K & A Holding ApSLødderupvej 137900 Nykøbing MAndre erklæringer uden sikkerhed109730821987-06-25Morsø2021-05-012022-04-302020-05-012021-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads97900Nykøbing MorsAdvokathuset Funch & NielsenNygade47900Nykøbing MorsNykøbing Mors2022-06-15Kurt JustesenNykøbing Mors2022-06-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole ØstergaardAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne23414-203122292141325116277-33563212937-3356321293716299830524484988146989210402693341933833958363990683947153477311889114400113000-2031222921459389-30325191727019933034734563510682540000254000013181611764147237500011835498623887783206786238877832067028056642261226158626051651436221125382851547368249435658103682494356581023111554174171473007414666841300000300000022921414207349139390581144001130001462174914581272040650683254919400004000010832585569108325855691473007414666841300000014168272113000-2031259389114400-11300020312-203123000000142073491144006964182640153476434984988146989399068394739906839472662927102000025400000666670266292710866672540000-669624-6689320-76033557210-745657-613211019172704734562540000176414714501861055611550000551547350000131816126501860-2666370-85490-27518613181612375000Børsnoterede værdipapirer368249311296600Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022 for K & A Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i K & A Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for K & A Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for netto opsk. efter indre værdis metode Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. maj 2021 300.000 0 14.168.272 113.000 14.581.272 Forslag til resultatdisponering -20.312 59.389 114.400 153.477 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -113.000 -113.000 Andre lovpligtige bindinger Andre reg. af indre værdi 20.312 -20.312 0 Egenkapital 30. april 2022 300.000 0 14.207.349 114.400 14.621.749 2021/22 2020/21 kr. kr. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -76.033 86.770 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 55.721 142.444 -20.312 229.214 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 69.641 82.640 272.110 Finansielle indtægter i øvrigt 15.347 64.349 84.988 146.989 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 39.906 83.947 39.906 83.947 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj 2021 2.662.927 1.020.000 2.540.000 Tilgang 0 66.667 0 Kostpris 30. april 2022 2.662.927 1.086.667 2.540.000 Værdireguleringer 1. maj 2021 -669.624 -668.932 0 Årets værdireguleringer -76.033 55.721 0 Værdireguleringer 30. april 2022 -745.657 -613.211 0 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2022 1.917.270 473.456 2.540.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Kostpris 1. maj 2021 1.764.147 1.450.186 Tilgang 105.561 1.550.000 Afgang -551.547 -350.000 Kostpris 30. april 2022 1.318.161 2.650.186 Værdireguleringer 1. maj 2021 0 -266.637 Årets værdireguleringer 0 -8.549 Værdireguleringer 30. april 2022 0 -275.186 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2022 1.318.161 2.375.000 Tilgodehavender med forfald senere end et år 5 Tilgodehavende selskabsskat 34.768 0 34.768 0 Andre værdipapirer 6 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede værdipapirer Dagsværdi 30. april 2022 3.682.493 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 112.966 Eventualforpligtelser Moderselskabet har kautioneret for tilknyttede og associerede virksomheders engagementer med pengeinstitutter. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 8 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 0 0 Årsrapporten for K & A Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Handelsvirksomhederne indregner vareforbrug, og de producerende virksomheder indregner produktionsomkostninger svarende til årets omsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Under produktionsomkostninger indregnes tillige afskrivning på aktiverede udviklingsomkostninger samt forskningsomkostninger og de udviklingsomkostninger, der ikke opfylder kriterierne for aktivering. Endvidere indregnes nedskrivning i forbindelse med forventede tab på entreprisekontrakter. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab.Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders og associerede virksomheders underbalance. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til kostpris, da kapitalandelene er unoterede.Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 109730822022-04-30109730822021-04-30109730822021-05-012022-04-30109730822020-05-012021-04-30109730822021-05-012022-04-30g:RetainedEarningsMember109730822020-05-012021-04-30g:RetainedEarningsMember109730822021-05-012022-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember109730822020-05-012021-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember109730822021-05-012022-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember109730822020-05-012021-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember109730822021-05-01g:ContributedCapitalMember109730822022-04-30g:ContributedCapitalMember109730822021-05-012022-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember109730822021-05-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember109730822022-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember109730822021-05-012022-04-30g:RetainedEarningsMember109730822021-05-01g:RetainedEarningsMember109730822022-04-30g:RetainedEarningsMember109730822021-05-012022-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember109730822021-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember109730822022-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember109730822021-05-012022-04-301109730822021-05-012022-04-30g:OtherInvestmentsMember109730822021-05-01g:OtherInvestmentsMember109730822022-04-30g:OtherInvestmentsMember109730822021-05-012022-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember109730822021-05-01g:InvestmentsInAssociatesMember109730822022-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember109730822021-05-012022-04-30g:ReceivablesFromAssociatesMember109730822021-05-01g:ReceivablesFromAssociatesMember109730822022-04-30g:ReceivablesFromAssociatesMember109730822021-05-012022-04-30g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember109730822021-05-01g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember109730822022-04-30g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember109730822021-05-012022-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember109730822021-05-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember109730822022-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember109730822022-04-30Dagsværdi - Værdipapirer 1109730822021-05-012022-04-30Dagsværdi - Værdipapirer 1109730822021-05-012022-04-301xbrli:pureiso4217:DKK