iso4217:DKK338780792015-07-012016-06-30338780792015-07-012016-06-301338780792015-07-012016-06-301338780792014-07-012015-06-30338780792015-07-012016-06-30fsa:RetainedEarningsMember338780792014-07-012015-06-30fsa:RetainedEarningsMember338780792016-06-30338780792015-06-30ÅrsrapportRevisionspåtegningtruefalseGrundlag for afkræftende konklusionAfkræftende konklusion2015-07-012016-06-302014-07-012015-06-302016-11-302016-11-302016-11-30Odense2016-11-30OdenseTorben Roll MadsenPalle KnudsenStatsautoriseret revisor31495288PK Revision Statsautoriseret RevisionsanpartsselskabRugårdsvej46C5000Odense CDanmarkDK31495288PK Revision Statsautoriseret RevisionsanpartsselskabRugårdsvej 46C5000 Odense CRegnskabsklasse Bfalsefalse33878079Roll Ejendomme nr. 20 ApSTanggårdvej75270Odense NDanmarkDKTorben Roll MadsenDirektørDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Roll Ejendomme nr. 20 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Fravalg af revision Det indstilles på generalforsamlingen, at årsregnskabet for regnskabsåret 2016/2017 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejer i Roll Ejendomme nr. 20 ApSVi har revideret årsregnskabet for Roll Ejendomme nr. 20 ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens-stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfø-rer revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplys-ninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vur-dering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revi-sionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion.Grundlag for afkræftende konklusion Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Af note 1 om going concern fremgår, at et tilknyttet selskab er taget under konkursbehandling. Det har efter balancedagen endnu ikke været muligt at opgøre selskabets pengeinstituts krav på den selvskyldnerkaution, som selskabet har stillet overfor det tilknyttede selskabs pengeinstitut, men der er anmeldt et krav mod konkursboet på kr. ca. 20 mio. Regnskabet burde i overensstemmelse med årsregnskabsloven været udarbejdet under hensyntagen til det forventede krav og anvendt regnskabspraksis for indregning og måling af selskabets aktiver og forpligtelser ændret i overensstemmelse hermed. Det har ikke været muligt at opgøre indvirkningen heraf på årsregnskabet.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 – 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at generalforsamlingen ikke bør godkende regnskabet.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har tabt over halvdelen af virksomhedskapitalen. Ledelsen har i ledelsesberetning redegjort for retablering af virksomhedskapitalen, som forventes at ske ved fremtidig indtjening.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yder-ligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets hovedaktivitet er at udleje væksthuse til gartneri. <table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Væsentligste aktiviteter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2</td><td>98</td><td>99</td></tr><tr><td>Selskabets hovedaktivitet er at udleje væksthuse til gartneri.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></table>Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev ikke som forventet, og betragtes som utilfredssstillende. Selskabet har tabt dets egenkapital, som udgør t.kr. -10 pr. 30. juni 2016. Selskabet forventer et tilfredsstillende positivt resultat for det kommende år. Selskabet forventer, at anpartskapitalen reetableres ved fremtidig indtjening.Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten.Selskabets søsterselskab Topia by Roll ApS har lidt betydelige tab på driften i de senere år og er sidst på regnskabsåret taget under konkursbehandling. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor søsterselskabets pengeinstitut, men der er endnu ikke opgjort et krav mod selskabet. Søsterselskabets pengeinstitut har anmeldt et krav i konkursboet på ca. kr. 20 mio.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten aflægges i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde eller fragå selskabet, og aktivets eller forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret, og omfatter renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Skat Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med tillæg af opskrivninger samt fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Brugstider</td><td></td><td>Restværdi</td></tr><tr><td>Bygninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50 år</td><td></td><td>0-20%</td></tr><tr><td>Væksthuse</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>20 år</td><td></td><td>0-20%</td></tr><tr><td>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5-10 år</td><td></td><td>0-20%</td></tr></table>Der afskrives ikke på grunde. Aktiver med en vurderet levetid på maksimum et år, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.Værdipapirer indregnet under anlægsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 – 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld til realkredit er således målt amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 439134474800342802342803963321319970587731234316710-106964-159417-24005700-320575-43953-320575-4395349421525266347744259303250165775359379501657753593790019157004961915749610487395092964440005504622153993848000080000-90245230330-102453103306720069600672006960037178393995028290002900037468394024028266620250468532605121292254769374612424279954264989266501945450462215399384Going concern, likviditet- og kapitalberedskab samt fremtidig drift Selskabets søsterselskab Topia by Roll ApS har lidt betydelige tab på driften i de senere år og er sidst på regnskabsåret taget under konkursbehandling. Selskabet har tabt dets egenkapital, som udgør t.kr. -10 pr. 30. juni 2016. Selskabet forventer et tilfredsstillende positivt resultat for det kommende år. Selskabet forventer, at anpartskapitalen reetableres ved fremtidig indtjening. Det er af afgørende betydning for selskabets fortsatte drift, om der fra søsterselskabets pengeinstitut kommer et væsentligt krav mod selskabet som følge af selvskyldnerkaution.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Virksomhedskapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Anpartskapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>80.000</td><td></td><td>80.000</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td></td><td>80.000</td><td></td><td>80.000</td></tr></table>Virksomhedskapitalen består af 80.000 kapitalandele á nominelt kr. 1. Ingen kapitalandele er tillagt særlige rettigheder.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Overført resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Saldo primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>230.330</td><td></td><td>274.283</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-320.575</td><td></td><td>-43.953</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td></td><td>-90.245</td><td></td><td>230.330</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Langfristede gældsforpligtelser</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td>1/7 2015</td><td></td><td>30/06 2016</td><td></td><td>Afdrag</td><td></td><td>Restgæld</td></tr><tr><td></td><td></td><td>Gæld i alt</td><td></td><td>Gæld i alt</td><td></td><td>2016/2017</td><td></td><td>efter 5 år</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Gæld til realkreditinstitutter</td><td></td><td>4.245.496</td><td></td><td>3.984.459</td><td></td><td>266.620</td><td></td><td>2.765.329</td></tr><tr><td>Deposita</td><td></td><td>29.000</td><td></td><td>29.000</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>4.274.496</td><td></td><td>4.013.459</td><td></td><td>266.620</td><td></td><td>2.765.329</td></tr></table>Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har givet pant i grunde og bygninger til sikkerhed for realkreditgæld. Det samlede pant udgør t.kr. 5.250, og den regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver udgør pr. 30. juni 2016 udgør t.kr. 4.942.Selskabet har afgivet ulimiteret solidarisk selvskyldnerkaution over for pengeinstitut for alt mellemværende med Topia by Roll ApS under konkurs. Bankgælden udgør pr. 30. juni 2016 ca. mio.kr. 20. Der er endnu ikke opgort et krav mod selskabet. Herudover hæfter selskabet solidarisk for leasinggæld i Topia by Roll ApS under konkurs. Leasinggælden udgør pr. 30. juni 2016 t.kr. 681. Sambeskatning Koncernens selskaber hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen, og fra og med indkomståret 2013 for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Administrationsselskabet er Torben Roll ApS.