GNACODE ApSKlokkestøbervej 29490 Pandrup35411550Årsrapport2015-06-02Torben ClementGNACODE ApSKlokkestøbervej 29490 PandrupRevisionspåtegning354115502013-08-09Jammerbugt2014-01-012014-12-31ERNST & YOUNG Godkendt RevisionspartnerselskabVestre Havnepromenade1A9000AalborgNordea BankAalborg2015-06-02Torben ClementAalborg2015-06-02ERNST & YOUNG Godkendt RevisionspartnerselskabAndreas H. BrandtStatsaut. revisorRegnskabsklasse B-349803-19005-14080-351211-19005-4092510-760462-1900543045653500-33000634495-330006344951143975324352961143975324352961549201549201145524524352961254456609799234875661270036032121222499614478895360935613013941506460137366908000080000-29551134495-215511114495247750055920024775005592004464000044640000375000019209850076839913048495875231400083386123062995128026123062995150646013736690-1873800-15600-71250196065000-1936110-2156390-40925002348756612700-1918300-60800004880043045653500243529690044571143975311439753016900169000140814080154928000034495-33000680000-295511048390003750001301700Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for GNACODE ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i GNACODE ApS Vi har revideret årsregnskabet for GNACODE ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 10 vedrørende selskabets kapitalforhold og likviditetsberedskab. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive udviklings- og ingeniørvirksomhed samt anden dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af virksomhedens drift i den forløbne periode og selskabets økonomiske stilling ved udgangen af regnskabsåret fremgår af efterfølgende resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014 samt balance pr. 31.12.2014. Kapitalforhold og forventeninger til fremtiden Grundet den negative egenkapital er selskabet omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens § 119. Vedrørende ledelsens forventninger til fremtiden henvises til note 10. Ledelsen har aflagt årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, der væsentligt har påvirket selskabets økonomiske stilling. Årsrapporten for GNACODE ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Regnskabsposterne nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Selskabets er sambeskattet med AIE Holding, CVR-nr. 28 98 25 69, der er administrationsselskab. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Udviklingsomkostninger afskrives lineært over den forventede økonomiske brugstid, som er vurderet til 5-10 år. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 187.380 0 Pensioner 1.560 0 Omkostninger til social sikring 7.125 0 Overført til udviklingsomkostninger -196.065 0 0 0 Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 193.611 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 215.639 0 409.250 0 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -2.348.756 -612.700 Regulering af udskudt skat 1.918.300 608.000 Reg. af udsk. skat som følge af ændret skattesats 0 -48.800 -430.456 -53.500 Immaterielle anlægsaktiver 4 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. januar 2014 2.435.296 Tilgang 9.004.457 Kostpris 31. december 2014 11.439.753 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 11.439.753 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 0 Tilgang 16.900 Kostpris 31. december 2014 16.900 Afskrivninger 1. januar 2014 0 Årets afskrivninger 1.408 Afskrivninger 31. december 2014 1.408 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2014 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 15.492 Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014 80.000 34.495 114.495 Forslag til årets resultatdisponering -330.006 -330.006 Egenkapital 31. december 2014 80.000 -295.511 -215.511 Selskabskapitalen er fordelt på 80.000 anparter a nom. 1 kr. Ingen anparter har særlige rettigheder. Langfristede gældsforpligtelser 7 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til kreditinstitutter i øvrigt 0 4.839.000 375.000 1.301.700 531.200 531.200.01 0 4.839.000 375.000 1.301.700 Eventualposter mv. 8 Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i Xtel-koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og renter inden for sambeskatningskredsen. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for engagement med kreditinstitutter har virksomheden stillet virksomhedspant på 11.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter immaterielle aktiver med en regnskabsmæssig værdi på 11.440 tkr Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 10 Kapitalforhold og likviditetsberedskab Årets resultat udviser et underskud på -330 tkr. Balancesummen udgør 15.065 tkr. pr. 31. december 2014, hvoraf egenkapitalen udgør -216 tkr. GNACODE ApS er dermed omfattet af selskabslovens bestemmelser omkring kapitaltab. Selskabskapitalen forventes reetableret ved fremtidig positiv indtjening. Ledelsen forventer overskud fra 2016. Selskabets nuværende kreditfaciliteter vurderes at være tilstrækkelige til dækning af den forventede aktivitet i 2015. 354115502014-01-012014-12-31354115502013-08-092013-12-31354115502014-12-31354115502013-12-31354115502014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember354115502013-08-092013-12-31g:RetainedEarningsMember354115502014-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354115502014-01-012014-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354115502014-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354115502014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354115502014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354115502014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354115502014-01-01g:ContributedCapitalMember354115502014-12-31g:ContributedCapitalMember354115502014-01-01g:RetainedEarningsMember354115502014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember354115502014-12-31g:RetainedEarningsMember354115502014-01-01g:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember354115502014-12-31g:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember354115502014-01-012014-12-311354115502014-01-012014-12-311iso4217:DKK