Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé, 42 2100, København Ø 2021-07-01 2022-06-30 2022-07-01 2023-06-30 37447390 CTB Clean Tech Brokers ApS C/O V74 Kontorfællesskab 1620 København V Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Hans Peter Hartzberg statsautoriseret revisor mne24818 Øster Allé 42 2100 København Ø Danmark 35 38 48 88 2024-01-04 Gitte Dall Sølbeck Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed CaseWare fra Revisorgruppen Danmark kapitalejerne København 2024-01-04 København V 2024-01-04 -2016 53563 -2016 53563 -1940471 -3835359 14 179 -1942501 -3781975 19446 -2411 -1961947 -3779564 0 -3314125 -1961947 -465439 0 1342 0 1342 0 1342 0 40000 40000 -2406679 -444732 -2366679 -404732 2346316 386399 2346316 386399 495 0 5000 5000 3590 3590 11278 11085 20363 19675 20363 19675 0 1342 0 0 14 179 14 179 4750 4750 4750 4750 -521234 1849360 0 -249188 -1940471 -3835359 0 1713953 -2461705 -521234 110639 130085 -2346316 -386399 2456955 516484 40000 40000 40000 40000 0 1849360 0 -3314125 0 1464765 -444732 20707 -1961947 -465439 -2406679 -444732 Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2022/23 for CTB Clean Tech Brokers ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2022/23 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Poul Bohn Christoffersen Gunnar Thrane Minds Henrik Schiøtt Sørensen direktør direktør direktør Vi har opstillet årsregnskabet for CTB Clean Tech Brokers ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed indenfor rådgivning og udøvende virksomhed indenfor vedvarende energi, samt aktiviteter i tilknytning hertil. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -2.016 kr. mod 53.563 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -1.961.947 kr. mod -3.779.564 kr. sidste år. Det negative årsresultat for CTB, Clean Tech Brokers ApS skal ses i lyset af det ligeledes negative resultat i det majoritets-ejede selskab, STAC Technology ApS. I 2022 var STAC’s fokus primært på to store projekter: opførelsen af EUDP pilotprojektet i Varde og DEOS (District Energy on Steroids) Ice Slurry projektet, finansieret delvist gennem EIC tilskud. Pilotprojektet i Varde oplevede forsinkelser grundet COVID-19 og supply-chain udfordringer, hvilket forårsagedeproblemer i den kolde periode. Trods disse udfordringer, og omkostninger der langt oversteg EUDP tilskuddet, gennemførte STAC projektet med støtte fra investorer. STAC’s uerfarenhed med EU tilskud resulterede i yderligere økonomiske udfordringer, da den første EIC tilskudsbetaling blev forsinket i seks måneder. STAC havde i god tro engageret underleverandører som Brayton, CS Techcom og andre for DEOS-projektet, hvilket skabte betalingsudfordringer og nødvendiggjorde nye betalingsaftaler. STAC valgte at fokusere på medarbejdere med omfattende projekt-erfaring og tilbragte flere måneder med intenst arbejde, næsten boende på byggepladsen i Varde. Det koldere klima sidst på året gav uventede udfordringer og supply-problemer kompliceredeprojektet yderligere, men STAC opnåede sidst i november at få anlægget til at fungere og afsluttede EUDP projektet med en godkendelse fra EUDP. Første betaling fra EIC ankom sent i 2022, hvilket gjorde det muligt for STAC at indfri udeståender med underleverandører og ansætte nye ingeniører. I løbet af første halvår 2023 accelererede STAC DEOS-projektet. Usete udfordringer opstod desværre i samarbejdet med Brayton Energy, hvilket resulterede i et tilsyneladende kontraktbrud og et tab af større del af sikkerhedsdepositummet fra EUDP, på trods af en stor samarbejdsvilje og indsats fra EUDP og selskabets revisor. Årsrapporten for CTB Clean Tech Brokers ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Ledelsen er opmærksom på kapitaltabsreglerne § 119. Ledelsen forventer at den fortsatte drift sikres gennem tilskud (betaling nr. 2) fra EIC, European Innovation Council og yderligere kapitaltilførsel. Tilskuddet har en værdi på kr. 7,5 mio, som modtages i datterselskabet STAC Technology. Dette vil have en fremtidig positiv indvirkning på den indregnede værdi af kapitalandele og dermed også kapitalberedskabet. 6. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 37447390 2022-07-01 2023-06-30 37447390 2021-07-01 2022-06-30 37447390 2022-06-30 37447390 2023-06-30 37447390 2022-07-01 2023-06-30 2 37447390 2022-07-01 2023-06-30 1 37447390 2022-07-01 2023-06-30 3 37447390 2022-07-01 2023-06-30 1 37447390 2022-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37447390 2021-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37447390 2022-07-01 2023-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37447390 2021-07-01 2022-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37447390 2023-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37447390 2022-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37447390 2022-07-01 e:ContributedCapitalMember 37447390 2023-06-30 e:ContributedCapitalMember 37447390 2022-07-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37447390 2022-07-01 2023-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37447390 2022-07-01 e:RetainedEarningsMember 37447390 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 37447390 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 37447390 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 37447390 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 37447390 2021-07-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37447390 2021-07-01 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37447390 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 37447390 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 37447390 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure