BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads 9DK-7900 Nykøbing Mors20222670Årsrapport2021-09-30Peter Schertiger LaustsenEDC Mors ApSHavnegade 5A7900 Nykøbing MDen uafhængige revisors erklæringer (review)400791302018-12-08Morsø2020-05-012021-04-302019-05-012020-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads97900Nykøbing MorsNykøbing Mors2021-09-27Peter Schertiger LaustsenPeter Schertiger LaustsenJan KjeldeFrank KjeldeNykøbing Mors2021-09-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole ØstergaardDen uafhængige revisors erklæringer (review)Statsautoriseret revisormne234143197056323737019700172714020109684744451117355448905550003268994420748419930810979566764962312901718858666665046116050000261666504611150000182143150000182143275926522902106902969955229023725002317500237250023175002819495255193312666541198234169741648017395518128536712202321580406792974568526845651395000050000766277504611605000014212775546111267000176600022751181476169148419704291155011274332645102568109245098147602110096165534725725072040099426399140105285685268456513950000504611026166660500050000766277605000431731593244102312369316544827266328508746574699197001727140204940-520442077007780671419152874841993082275111774033779-5518231290171885225000225000428573214375000150000838780309111234101027503827142341031588075200234110678823412759262106926135002613500-29600055000-24100023725000Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021 for EDC Mors ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i EDC Mors ApS Vi har udført review af årsregnskabet for EDC Mors ApS for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive ejendomsmæglervirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. maj 2020 50.000 504.611 0 554.611 Forslag til resultatdisponering 261.666 605.000 866.666 Egenkapital 30. april 2021 50.000 766.277 605.000 1.421.277 2020/21 2019/20 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 3 Løn og gager 1.731.593 2.441.023 Pensioner 123.693 165.448 Andre omkostninger til social sikring 27.266 32.850 Andre personaleomkostninger 87.465 74.699 1.970.017 2.714.020 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 494 0 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt -52 0 442 0 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 7.700 7.780 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 67.141 91.528 74.841 99.308 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 227.511 177.403 Regulering af udskudt skat 3.779 -5.518 231.290 171.885 Immaterielle anlægsaktiver 5 Goodwill Kostpris 1. maj 2020 225.000 Kostpris 30. april 2021 225.000 Afskrivninger 1. maj 2020 42.857 Årets afskrivninger 32.143 Afskrivninger 30. april 2021 75.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2021 150.000 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. maj 2020 83.878 0 Tilgang 309.111 23.410 Afgang -10.275 0 Kostpris 30. april 2021 382.714 23.410 Af- og nedskrivninger 1. maj 2020 31.588 0 Årets afskrivninger 75.200 2.341 Af- og nedskrivninger 30. april 2021 106.788 2.341 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2021 275.926 21.069 Finansielle anlægsaktiver 7 Andre værdipapirer Kostpris 1. maj 2020 2.613.500 Kostpris 30. april 2021 2.613.500 Værdireguleringer 1. maj 2020 -296.000 Årets værdireguleringer 55.000 Værdireguleringer 30. april 2021 -241.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2021 2.372.500 Langfristede gældsforpligtelser 8 30/4 2021 Afdrag Restgæld 30/4 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til pengeinstitutter 1.267.000 0 0 1.766.000 533.100 533.100.01 Selskabsskat 227.511 0 0 81.476 534.100 534.100.01 Feriepengeindefrysning 196.973 0 0 122.953 535.900 535.900.01 1.691.484 0 0 1.970.429 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Kjelde Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for EDC Mors ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenestydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder udbytte, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer består af kapitalandele i EDC-kæden, der måles til dagsværdi i balancen. Dagsværdien er fastsat til en tilnærmet salgsværdi, der er beregnet ved hjælp af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller og -teknikker og svarer til udtrædelseskursen i overensstemmelse med EDC-kædens vedtægter. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 400791302021-04-30400791302020-04-30400791302020-05-012021-04-30400791302019-05-012020-04-30400791302020-05-012021-04-30g:RetainedEarningsMember400791302019-05-012020-04-30g:RetainedEarningsMember400791302020-05-012021-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember400791302019-05-012020-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember400791302020-05-01g:ContributedCapitalMember400791302021-04-30g:ContributedCapitalMember400791302020-05-012021-04-30g:RetainedEarningsMember400791302020-05-01g:RetainedEarningsMember400791302021-04-30g:RetainedEarningsMember400791302020-05-012021-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember400791302020-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember400791302021-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember400791302020-05-012021-04-301400791302020-05-012021-04-30g:GoodwillMember400791302020-05-01g:GoodwillMember400791302021-04-30g:GoodwillMember400791302020-05-012021-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember400791302020-05-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember400791302021-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember400791302020-05-012021-04-30g:LeaseholdImprovementsMember400791302020-05-01g:LeaseholdImprovementsMember400791302021-04-30g:LeaseholdImprovementsMember400791302020-05-012021-04-30g:OtherInvestmentsMember400791302020-05-01g:OtherInvestmentsMember400791302021-04-30g:OtherInvestmentsMember400791302020-05-012021-04-301400791302020-05-012021-04-302400791302020-05-012021-04-303400791302020-05-012021-04-301xbrli:pureiso4217:DKK