BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads 9DK-7900 Nykøbing Mors20222670Årsrapport2024-10-23Frank KjeldeEDC Mors ApSHavnegade 5A7900 Nykøbing MAndre erklæringer uden sikkerhed400791302018-12-08Morsø2023-05-012024-04-302022-05-012023-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads97900Nykøbing MorsNykøbing Mors2024-10-22Frank KjeldeNanna KjeldeJan KjeldeFrank KjeldeNykøbing Mors2024-10-22BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole ØstergaardAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2341425962421963253181181021161268136497029171340685934-249902188145-312302873617134719241689855623-321108148072-27551707551-29355712000000-492449-293557707551-293557535718571453571857141631471370271404616387177193153414173293215447871732932154478719636961783915651766308033805398753675017565773886738867430075000160535013862519396001450032544950153125445086463315169500005000051418410066331200000017641841056633136221148813622114887500007500006989995757262614593871268131000010650002730840224704827308402247048450864633151695000010066330-49244912000005000051418412000004416157911864803154523182558351573540763393335818118102116126281198306178832873617130314847192385414719241689145938-4191121341436022500022500013928632143171429535713827142341073000045571423410245687702346880234129256793641631471404617405911740591-195804188145-76591732932Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024 for EDC Mors ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i EDC Mors ApS Vi har opstillet årsregnskabet for EDC Mors ApS for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive ejendomsmæglervirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. maj 2023 50.000 1.006.633 0 1.056.633 Forslag til resultatdisponering -492.449 1.200.000 707.551 Egenkapital 30. april 2024 50.000 514.184 1.200.000 1.764.184 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 4 4 Løn og gager 1.615.791 1.864.803 Pensioner 154.523 182.558 Andre omkostninger til social sikring 35.157 35.407 Andre personaleomkostninger 6.339 33.358 1.811.810 2.116.126 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 28.119 830 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 617 883 28.736 1.713 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 3.148 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 47.192 38.541 47.192 41.689 Immaterielle anlægsaktiver 5 kr. Goodwill Kostpris 1. maj 2023 225.000 Kostpris 30. april 2024 225.000 Afskrivninger 1. maj 2023 139.286 Årets afskrivninger 32.143 Afskrivninger 30. april 2024 171.429 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2024 53.571 Materielle anlægsaktiver 6 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. maj 2023 382.714 23.410 Tilgang 73.000 0 Kostpris 30. april 2024 455.714 23.410 Af- og nedskrivninger 1. maj 2023 245.687 7.023 Årets afskrivninger 46.880 2.341 Af- og nedskrivninger 30. april 2024 292.567 9.364 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2024 163.147 14.046 Finansielle anlægsaktiver 7 kr. Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj 2023 1.740.591 Kostpris 30. april 2024 1.740.591 Værdireguleringer 1. maj 2023 -195.804 Årets værdireguleringer 188.145 Værdireguleringer 30. april 2024 -7.659 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2024 1.732.932 2024 2023 kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 8 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 0 73.886 0 73.886 Eventualforpligtelser Der er indgået to leasingaftaler. Den samlede årlige ydelse udgør 111 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 25 måneder med en samlet restleasingsum på 125 tkr. og en anvisningspligt på 304 tkr. excl. moms og afgifter. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for EDC Mors Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut har virksomheden stillet pant i andre værdipapirer, der har en regnskabsmæssig værdi på balancedagen på 1.733 tkr. Årsrapporten for EDC Mors ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenestydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder udbytte, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer består af kapitalandele i EDC-kæden, der måles til dagsværdi i balancen. Dagsværdien er fastsat til en tilnærmet salgsværdi, der er beregnet ved hjælp af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller og -teknikker og svarer til udtrædelseskursen i overensstemmelse med EDC-kædens vedtægter. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 400791302023-05-012024-04-30400791302024-04-30400791302023-04-30400791302022-05-012023-04-30400791302023-05-01g:ContributedCapitalMember400791302024-04-30g:ContributedCapitalMember400791302023-05-012024-04-30g:RetainedEarningsMember400791302023-05-01g:RetainedEarningsMember400791302024-04-30g:RetainedEarningsMember400791302023-05-012024-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember400791302023-05-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember400791302024-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember400791302023-05-012024-04-301400791302023-05-012024-04-30g:GoodwillMember400791302023-05-01g:GoodwillMember400791302024-04-30g:GoodwillMember400791302023-05-012024-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember400791302023-05-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember400791302024-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember400791302023-05-012024-04-30g:LeaseholdImprovementsMember400791302023-05-01g:LeaseholdImprovementsMember400791302024-04-30g:LeaseholdImprovementsMember400791302023-05-012024-04-30g:OtherInvestmentsMember400791302023-05-01g:OtherInvestmentsMember400791302024-04-30g:OtherInvestmentsMember400791302023-05-012024-04-301400791302023-05-012024-04-302400791302023-05-012024-04-303400791302023-05-012024-04-301xbrli:pureiso4217:DKK