xbrli:pureiso4217:DKK655983102020-05-012021-04-30655983102020-05-012021-04-301655983102020-05-012021-04-301655983102020-05-012021-04-301655983102020-05-012021-04-302655983102020-05-012021-04-303655983102020-05-012021-04-30655983102019-05-012020-04-30655983102020-05-012021-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember655983102019-05-012020-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember655983102020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember655983102019-05-012020-04-30fsa:RetainedEarningsMember655983102020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember655983102020-05-012021-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember655983102021-04-30655983102020-04-30655983102020-05-01fsa:ContributedCapitalMember655983102020-05-01fsa:RetainedEarningsMember655983102020-05-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember655983102020-05-01655983102021-04-30fsa:ContributedCapitalMember655983102021-04-30fsa:RetainedEarningsMember655983102021-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember655983102020-05-012021-04-30fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue339635562019-05-012020-04-30Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAarhusRisskov8240Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2021-04-302020-05-0141SindalsvejA.I. Gulve A/S65598310339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021 for A.I. Gulve A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aarhus2021-10-11Karl Henri PhilipponHanne Lohse CarlsenKarl Henri PhilipponEmil Lohse PhilipponformandTil kapitalejeren i A.I. Gulve A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for A.I. Gulve A/S for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus2021-10-11Søren Lassenmne18520Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet er at drive håndværksvirksomhed samt anden hermed beslægtet virksomhed.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat efter skat udgør et overskud på 4.258 t.kr. Årets resultat anses for værende tilfredsstillende. Udbruddet og spredning af COVID-19 har ikke haft og forventes ikke at få væsentlig påvirkning på virksomhedens finansielle stilling og udvikling i det kommende regnskabsår.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 21062619169061011578324414458402142962162901513641322847985235733171401855493490105474437225292812161625060004258275174692843527912100000-94516-353072-94516435279143510341212243510341212232500032500032500032500076010373712220119362487822201193624878228066063817943213077343179482782732461891181557128222158567128873282116895314825834104364177065810436417706583653852923832458991518376697253500181911381975500075500052450005339516435279121000001035279181945167550005339516210000081945167550005245000435279199300063100099300063100083932300854460839323854460307560030601387919529450736826385862032836454311131649049433843140042271028830325350018191138190-2100000-21000001 Personaleomkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Gager og lønninger14.329.12913.210.328Pensioner1.159.1901.024.369Andre omkostninger til social sikring294.925223.70515.783.24414.458.402Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere363236322 Andre finansielle indtægter2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder145.071174.320Øvrige finansielle indtægter378.502142.820523.573317.1403 Andre finansielle omkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Renteomkostninger i øvrigt25.677180.648Dagsværdireguleringer87753.774Øvrige finansielle omkostninger158.995114.588185.549349.010<br />2020/21 kr.2019/20 kr.Renteomkostninger i øvrigt25.677180.648Dagsværdireguleringer87753.774Øvrige finansielle omkostninger158.995114.588185.549349.0104 Skat af årets resultat2020/21 kr.2019/20 kr.Aktuel skat854.1620Ændring af udskudt skat362.000506.0001.216.162506.0005 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo2.823.520Tilgange404.427Afgange(525.627)Kostpris ultimo2.702.320Af- og nedskrivninger primo(2.411.398)Årets afskrivninger(112.416)Tilbageførsel ved afgange256.597Af- og nedskrivninger ultimo(2.267.217)Regnskabsmæssig værdi ultimo435.103<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo2.823.520Tilgange404.427Afgange(525.627)Kostpris ultimo2.702.320Af- og nedskrivninger primo(2.411.398)Årets afskrivninger(112.416)Tilbageførsel ved afgange256.597Af- og nedskrivninger ultimo(2.267.217)Regnskabsmæssig værdi ultimo435.1036 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo325.000Kostpris ultimo325.000Regnskabsmæssig værdi ultimo325.000<br />Deposita kr.Kostpris primo325.000Kostpris ultimo325.000Regnskabsmæssig værdi ultimo325.0007 Andre tilgodehavenderI andre tilgodehavender indgår der mellemværender med Philippon Holding ApS og KH Steel ApS på henholdsvist 6.901.907 kr. og 326.414 kr. 8 Anden gæld2020/21 kr.2019/20 kr.Feriepengeforpligtelser0854.4600854.460Der er ingen gæld til forfald om 5 år.9 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2020/21 kr.Skyldige sambeskatningsbidrag839.323839.323Der er ingen gæld til forfald om 5 år.10 Anden gældI anden gæld øvrigt indgår der i sammenligningstallet mellemværender med Philippon Holding ApS og Philippon Ejendomme ApS med henholdsvist 2.345.885 kr. og 996.682 kr. Der er ingen mellemværender under anden gæld med selskaberne pr. 30.04.2021.11 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2020/21 kr.2019/20 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt1.689.5982.167.11712 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med A.I. Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for alt mellemværende med Spar Nord Bank er afgivet løsørepantebrev på 1.000 t.kr. med pant i virksomhedens driftsinventar, driftsmateriel og goodwill. Desuden er der over for Spar Nord Bank etableret virksomhedspant i driftsmidler på 5.200 t.kr. Den regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver udgør pr. 30.04.2021 435 t.kr. Der er stillet arbejdsgarantier for 15.619 t.kr. hos Atradius og Tryg.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når fakturering til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, når projektet i al væsentlighed er afsluttet, og der dermed er sket risikoovergang (faktureringsmetoden). Igangværende arbejder som kan individualiseres særskilt indregnes dog i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden).VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger, opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter og lign. Fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger og nettokurstab vedrørende værdipapirer mv. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-10 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostprisen af det på balancedagen udførte arbejde eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængigt af, om nettoværdien opgjort som kostpris med fradrag af modtagne forudbetalinger er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Igangværende arbejder som kan individualiseres særskilt måles dog til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejder.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer samt kapitalandele i Inbogulve, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. 2021-10-11Karl Henri Philippon