xbrli:pureiso4217:DKK313676382019-07-012020-06-30313676382018-07-012019-06-30313676382019-07-012020-06-30fsa:RetainedEarningsMember313676382018-07-012019-06-30fsa:RetainedEarningsMember313676382020-06-30313676382019-06-30313676382019-07-012020-06-301313676382019-07-012020-06-301Selskabet har måtte nedskrive hovedparten af sine tilgodehavender. Dette har betydet, at selskabets egenkapital er tabt og selskabets fortsatte drift er tvivlsom. Selskabets kapitalejer vil i indeværende regnskabsår konvertere sine tilgodehavender i selskabet på kr. 15.173.088 til egenkapital m.h.p. at reetablere selskabets egenkapital. Det er på denne baggrund, at ledelsen har valgt, at aflægge årsregnskabet med fortsat drift for øje.Selskabets nedskrivninger i noterne 6 og 7, skyldes hovedsageligt, at selskabets tilgodehavender er hos selskaber som efterfølgende er taget under konkurs. Konkurssagerne er endnu ikke afsluttet, hvorfor ledelsen ikke kan udtale sig om, hvorvidt nedskriv- ningerne er tilstrækkelige eller for store.Af konkurrencemæssige årsager, oplyses nettoomsætningen ikke. 2018/19 Skat af årets resultat fremkommer som følger:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td> Selskabsskat </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td> Ændring i udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skat af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></table>Selskabet har i perioden betalt kr. 0 i selskabsskat.Note 5. Ejendom<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Anskaffelser primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>375.943</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Akkumuleret anskaffelsessum</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>375.943</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Op- / nedskrivning primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>74.057</td></tr><tr><td>Op- / nedskrivning til indre værdi</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Op- / nedskrivning ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>74.057</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>BOGFØRT VÆRDI 30/06 2020</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>450.000</td></tr></table>Note 6. Andre værdipapirer<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Gældsbreve</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>16.719.799</td></tr><tr><td>Hensat tab gældsbreve</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-15.405.831</td></tr></table>1.313.968 Nedskrivninge af gældsbreve skyldes, at de pågældende selskaber er tagets under konkurs. Note 7. Andre tilgodehavender<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Andre tilgodehavender</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>379.484</td></tr><tr><td>Hensat til tab</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-188.939</td></tr></table>190.545 Nedskrivninge af andre tilgodehander skyldes, at de pågældende selskaber er tagets under konkurs.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Indskuds-</td><td>Frie</td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>kapital</td><td>reserver</td><td>Udbytte</td><td></td><td>Ialt</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Indskudskapital</td><td></td><td></td><td></td><td>125.000</td><td>-29.820</td><td>0</td><td></td><td>95.180</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Overført af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>-15.507.670</td><td>0</td><td></td><td>-15.507.670</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td>125.000</td><td>-15.537.490</td><td>0</td><td></td><td>-15.412.490</td></tr></table>Selskabets anpartskapital er fordelt i anparter af kr. 1.000. Selskabets egenkapital er negativ. Direktionen forventer et væsentligt forbedret resultat i indeværende år og ledelsen forventer, at egenkapitalen vil blive reetableret indenfor 18 - 24 mdr.Selskabet har i regnskabsperioden beskæftiget 1 ulønnet medarbejder.Udskudt skat kan beregnes som følger:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Skattemæssig merafskrivning på driftsmidler </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Andre tidsmæssige forskelle</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr></table>0<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>22% heraf eller kr. 0, hvis negativ</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Udskudt skat primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Ændring i udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr></table>58032977011962801703325740495997870016081719572824-155076702696300-1550767026963-15507670269634500004500004500004500003750003750004875004500001313968151963301412443170993794842320841834696157455136333294055189802815839568238552816289568125000125000-15537490-29820-154124909518015173088151730881517308815173088385164022397661021300262493010213001779801816194388238552816289568ÅrsrapportRevisionspåtegningtruefalseGrundlag for konklusion med forbeholdKonklusion med forbehold2019-07-012020-06-302018-07-012019-06-30112021-11-232021-11-232021-11-23Kenneth Schwarts ThomsenJohnny KarlebyRegistreret revisormne1557829316996RådgivningsGruppen Registreret RevisionsanpartsselskabGladsaxe Møllevej21, 12860SøborgDanmarkDK29316996RådgivningsGruppen Registreret RevisionsanpartsselskabGladsaxe Møllevej 21, 12860 SøborgRegnskabsklasse Bfalsefalse31367638Balder Finans ApSLundeager252791 DragørDanmarkDK00Kenneth Schwarts Thomsen HovedaktiviterSelskabets væsentligste aktivitet har været køb og salg af fast ejendom, udlejningsaktiviteter samt finansiering af ejendomme.Økonomiske forhold Efter statusdagen har det vist sig, at en række virksomheder som selskabet har ydet lån til er kommet i økonomiske problemer, herunder taget under konkursbehandling.Det er ledelsens vurdering, at ingen af disse tilgodehavender vil blive realiseret, hvorfor ledelsen har valgt, at nedskrive hovedparten af sine tilgodehavender i tidligere tilknyttede virksomheder samt hovedparten af sine udlån. Selskabets resultat blev derfor et underskud på kr. 15.507.670, hvilket direktionen finder utilfredsstillende. Direktionen foreslår, at resultatet fordeles som foreslået i resultatopgørelsen. Selskabets negative egenkapital vil herefter udgøre kr. 15.412.490.UdviklingSelskabet har tabt egenkapitalen. Selskabets ledelse har drøftet selskabets økonomiske stilling på generalforsamlingen. Det er ledelsens vurdering, at selskabets egenkapital vil blive reetab- leret indenfor 18 - 24 mdr., dels ved kapitaludvidelse og dels ved egenindtjening.Selskabet vil i indeværende år derfor foreslå en kapitalforhøjelse ved konvertering af selskabets gæld til Tilknyttede virksomheder, for herigennem at reetablere så meget af selskabets egenkapital som muligt.UsikkerhederDer er efter direktionens opfattelse ingen yderligere usikkerheder i årsregnskabet.Begivenheder indtruffet efter statusdagenDer er fra statustidspunktet og frem til i dag, efter vor overbevisning, ikke indtrådt andre forhold, som vil kunne forrykke vurderingen af årsregnskabet væsentligt.Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for perioden 1. juli 2019 - 30. juni 2020 for Balder Finans ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et ret- visende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Balder Finans ApS KonklusionVi har revideret årsregnskabet for Balder Finans ApS for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af forholdene beskrevet i Konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion med forbeholdEfter nedskrivning af gældsbreve kan selskabets udlån opgøres til kr. 1.313.968. Værdi- ansættelsen er sket på baggrund af restgælden på usikrede gældsbreve pr. statusdagen. Da gældsbrevene er usikrede kan vi ikke udtale os om værdiansættelsen af disse.Selskabet har en langfristet gæld til tilknyttede virksomheder på kr. 15.173.088. Af dette beløb, kan vi verificere kr. 14.540.000 til regnskab for tilknyttet virksomhed. Vi må derfor tage forbehold for værdiansættelsen på kr. 15.173.088.Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA´s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtigelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i årsregnskabetSelskabet er med virkning for indeværende regnskabsår blevet omfattet af revisionspligt. I forbindelse med revisionen har vi derfor måtte vurdere sammenligningstallene for 2018/19. Dette har medført en del korrektioner til disse.Uden at modificere vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på note 1 i årsregnskabet, hvor ledelsen redegør for baggrund for, at årsregnskabet er aflagt med henblik på fortsat drift. Vi skal henlede opmærksomheden på note 2 i årsregnskabet, hvor ledelsen redegør for usikkerhederne ved nedskrivningerne af selskabets tilgodehavender på i alt kr. 15.405.831. Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlin- formation, uanset om denne skyldes besvigelse eller fejl.Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende forsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om forsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvi- gelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skeptisk under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. - Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.- Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet er rimelige.DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNINGRevisors ansvar for revisionen af årsregnskabet (fortsat) - Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabs- princippet om forsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i års- regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklu- sion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selska- bet ikke længere kan fortsætte driften.Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet (fortsat) - Tager vi stillig til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. - Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningenVores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregn- skabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNINGUdtalelse om ledelsesberetningen (fortsat)Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplys- ninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udført arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overens- stemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejl information i ledelsesberetningen.Årsregnskabet for Balder Finans ApS perioden 1. juli 2019 - 30. juni 2020 er aflagt i overens- stemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder, med tillæg af elementer fra klasse C-virksomheder.Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi- reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.RESULTATOPGØRELSENNettoomsætningAf konkurrencemæssige årsager oplyses nettoomsætningen ikke.BruttofortjenesteBruttofortjenesten består af faktureret salg fratrukket direkte omkostninger.AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. med fradrag af private andele af omkostningerne.Finansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der ved- rører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved amortiserring af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskat- teordningen.REGNSKABSPRINCIPPERSelskabsskat og eventual skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som tilgodehavender i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudt skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til.BALANCENFinansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, som består af unoterede anparter, indregnes til regn- skabsmæssige indre værdi på balancedagen.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvide beholdningerLikvide beholdninger værdiansættes til pålydende værdi pr. statusdag.EgenkapitalUdbytteUdbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalfor- samlingen.GældsforpligtelserGældsforpligtelser, som omfatter langfristet gæld, gæld til leverandører, skyldige omkost- ninger samt anden gæld, herunder skyldig moms, lønrelaterede gæld m.v. måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.