BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads 9DK-7900 Nykøbing Mors20222670Årsrapport2021-10-28Preben Gravesen LaustsenPrebens Vinhandel ApSAlgade 137900 Nykøbing MAndre erklæringer uden sikkerhed415023632020-06-25Morsø2020-06-252021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFårtofts Plads97900Nykøbing MorsNykøbing Mors2021-10-21Camilla Uhre PedersenPreben Gravesen LaustsenNykøbing Mors2021-10-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas BaagøeAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne341191687890152216456360109366152102-42736-8895-33841-33841149532396990546522510004000091000637522283601528360154200388955089857904358233940000126159166159180564218056421349521066933408653161053834161803582339400001600000-33841-1600001600004000001261595129261412869434631662251522164-8895-8895167582435300167582435300180503831018050383101495323969905100040000510004000051000400001405643Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 25. juni 2020 - 30. september 2021 for Prebens Vinhandel ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 25. juni 2020 - 30. september 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Prebens Vinhandel ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Prebens Vinhandel ApS for regnskabsåret 25. juni 2020 - 30. september 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive handel, herunder speciel detailhandel samt dermed forbundne aktiviteter. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital 25. juni 2020 40.000 160.000 0 200.000 Forslag til resultatdisponering -33.841 -33.841 Overførsler Overført overkurs -160.000 160.000 0 Egenkapital 30. september 2021 40.000 0 126.159 166.159 2020/21 kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 Løn og gager 1.292.614 Pensioner 128.694 Andre omkostninger til social sikring 34.631 Andre personaleomkostninger 66.225 1.522.164 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -8.895 -8.895 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tilgang 167.582 435.300 Kostpris 30. september 2021 167.582 435.300 Årets afskrivninger 18.050 38.310 Af- og nedskrivninger 30. september 2021 18.050 38.310 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 149.532 396.990 Finansielle anlægsaktiver 4 Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 51.000 40.000 Kostpris 30. september 2021 51.000 40.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 51.000 40.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/9 2021 Afdrag Restgæld gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til pengeinstitutter 1.905.642 100.000 1.405.643 533.100 533.100.01 1.905.642 100.000 1.405.643 Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået en kontrakt vedrørende lejemålet på Algade 13, st. th., 7900 Nykøbing Mors. Lejekontrakten kan opsiges med 6 måneders varsel dog tidligst fra den 1. september 2025. Den årlige leje udgør 210 tkr., hvorfor den samlede restforpligtelse pr. 30. september 2021 udgør 823 tkr. Selskabet har indgået en kontrakt vedrørende lejemålet på Storegade 6, 1., nr. 14, 7700 Thisted. Lejekontrakten kan opsiges med 6 måneders varsel dog tidligst fra den 1. september 2025. Den årlige leje udgør 160 tkr., hvorfor den samlede restforpligtelse pr. 30. september 2021 udgør 627 tkr. Årsrapporten for Prebens Vinhandel ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til kostpris, da kapitalandelene er unoterede. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 415023632020-06-252021-09-30415023632021-09-30415023632020-06-252021-09-30g:RetainedEarningsMember415023632020-06-25g:ContributedCapitalMember415023632021-09-30g:ContributedCapitalMember415023632020-06-252021-09-30g:SharePremiumMember415023632020-06-25g:SharePremiumMember415023632021-09-30g:SharePremiumMember415023632020-06-252021-09-30g:RetainedEarningsMember415023632020-06-25g:RetainedEarningsMember415023632021-09-30g:RetainedEarningsMember415023632020-06-252021-09-301415023632020-06-252021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember415023632021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember415023632020-06-252021-09-30g:LeaseholdImprovementsMember415023632021-09-30g:LeaseholdImprovementsMember415023632020-06-252021-09-30g:OtherReceivablesMember415023632021-09-30g:OtherReceivablesMember415023632020-06-252021-09-30g:OtherInvestmentsMember415023632021-09-30g:OtherInvestmentsMember415023632020-06-252021-09-301415023632020-06-252021-09-302xbrli:pureiso4217:DKK