BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade 18DK-9850 Hirtshals20222670Årsrapport2024-02-10Conny Merethe LindholtValhal Connect ApSJernbanegade 129800 HjørringAndre erklæringer uden sikkerhed420258952021-01-14Hjørring2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade189850HirtshalsHjørring2024-02-08Conny Merethe LindholtMartin Barner JensenHirtshals2024-02-08BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Lasse ToftAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne353893131773203110932704553643104529226588091-667908-22000861450143680151710-811443-2351796-176962-516624-634481-1835172-634481-1835172-634481-183517286899013034861780802671201047070157060605691056911047070157629749045333659418134180282557178070724756629582658903117762226589031177622370597327539195000050000-4763324-4128844-4713324-407884450000000035375502092682022925209268373984224956782498512187501875032100293092921841929768327633705973275391950000-4128843-63448150000-4763324563082423344640643508684751445241282233270455364310414501450127778587613090365834143680151710-72475-647274-10448713065021724784452002172478445200868992178080434496890401303488267120868990178080243609243609237919569024360900Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Valhal Connect ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Valhal Connect ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Valhal Connect ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i udvikling og salg af apps og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i løbet af året styrket salget af abonnementsbaserede produkter hos flere og større kunder end tidligere. Selskabet har haft en omsætningsfremgang på over 50% i 2. halvår 2023 mod samme periode året før. Som følge heraf, har selskabet haft positivt driftsresultat for 2. halvår 2023 og forventer ligeledes et positivt driftsresultat for 2024. Selskabet har tabt sin kapital. For at styrke selskabets kapital- og likvide forhold, har det ultimative moderselskab, i årets løb, ydet ansvarligt lån på kr. 5,0 mio. På baggrund af ovenstående, er det ledelsens forventning, at selskabets kapital kan reetableres med fremtidig positiv indtjening. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 50.000 -4.128.843 -4.078.843 Forslag til resultatdisponering -634.481 -634.481 Egenkapital 31. december 2023 50.000 -4.763.324 -4.713.324 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 5 6 Løn og gager 3.082.423 3.446.406 Andre omkostninger til social sikring 43.508 68.475 Andre personaleomkostninger 144.524 128.223 3.270.455 3.643.104 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 145 0 172.110 145 0 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 12.777 85.876 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 130.903 65.834 143.680 151.710 Immaterielle anlægsaktiver 5 Erhvervede koncessioner, patenter, licenser, varemærker samt lignende rettigheder Goodwill Kostpris 1. januar 2023 2.172.478 445.200 Kostpris 31. december 2023 2.172.478 445.200 Afskrivninger 1. januar 2023 868.992 178.080 Årets afskrivninger 434.496 89.040 Afskrivninger 31. december 2023 1.303.488 267.120 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 868.990 178.080 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2023 243.609 Kostpris 31. december 2023 243.609 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 237.919 Årets afskrivninger 5.690 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 243.609 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 0 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 5.000.000 0 0 0 532.300 532.300.01 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 0 0 3.537.550 535.400 535.400.01 Feriepengeindefrysning 209.268 0 0 202.292 535.900 535.900.01 5.209.268 0 0 3.739.842 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Valhal Group A/S, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Forudsætninger for fortsat drift 10 Selskabet har i året fået stillet ansvarlig lånekapital på kr. 5 mio. af moderselskabet, som er uopsigeligt frem til 2027 til sikring af den fortsatte drift. Endvidere er selskabet fra 2. halvår 2023 begyndt at generere positiv likviditet i driften, hvilket forventes at bevirke at selskabet fra 2024 er selvfinansiererende gennem driften. Årsrapporten for Valhal Connect ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen som udgangspunkt på grundlag af en målbar færdiggørelsesgrad, dog anvendes lineær indregning for ydelser, der leveres over tid i et jævnt mønster. Er færdiggørelsesgraden ikke målbar eller er salgsværdi eller samlede omkostninger til færdiggørelse usikre, indregnes omsætning maksimalt med det beløb, som virksomheden mener at have krav på og forventes modtaget for leverede ydelser på balancedagen. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Erhvervede immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Erhvervede immaterielle anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der er vurderet til 5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 420258952023-01-012023-12-31420258952023-12-31420258952022-12-31420258952022-01-012022-12-31420258952023-01-01g:ContributedCapitalMember420258952023-12-31g:ContributedCapitalMember420258952023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember420258952023-01-01g:RetainedEarningsMember420258952023-12-31g:RetainedEarningsMember420258952023-01-012023-12-311420258952023-01-012023-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember420258952023-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember420258952023-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember420258952023-01-012023-12-31g:GoodwillMember420258952023-01-01g:GoodwillMember420258952023-12-31g:GoodwillMember420258952023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember420258952023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember420258952023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember420258952023-01-012023-12-311420258952023-01-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK