Årsrapport21148148Baagøe | Schou, statsautoriseret revisionsaktieselskabFiolstræde, 44, 3. th.1171, København K2014-10-012015-09-302015-10-012016-09-302017-03-1429145709Austrodan Holding ApSBrogårdavej282820GentofteBaagøe | Schou, statsautoriseret revisionsaktieselskab21148148Torben B. Petersenstatsautoriseret revisorFiolstræde44, 3. th.1171København KDanmark2017-03-14Bjørn von HerbstRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverneKøbenhavn2017-03-14Gentofte2017-03-14Grundlag for manglende konklusionManglende konklusion62446000-6244-6000-6244-6000-695354-2261000-32301000-11000-704827-2267000-704827-2267000-695354-2261000-9473-6000216189328580006468053900002808698324800028086983248000036600021284521300021284557900040902132545790003021952382700012600012600001000288762635920003013626371900009200031251100052015000832610800083261080003021952382700049600005600000440000049600004960000-2102753159000-695354-9410000-1320000-2798107-210200021618932858000eConscribi Holding ApSGentofte700159000-695354-2261000-21027530279810721030000100035924535701000-9473-6000-695354-210300028876263592000Bjørn von HerbstDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for Austrodan Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Der træffes på generalforsamlingen den 14. marts 2017 beslutning om, at årsregnskabet for 2017 og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for Austrodan Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Grundlag for manglende konklusion Vi har ikke kunne opnå tilstrækkelig og egnet revisionsbevis for, den i balancen indregnede værdi af sel-skabets kapitalandel i tilknyttet virksomhed, 2.162 t.kr. samt selskabets tilgodehavede, 647 t.kr. Ud fra en vurdering af dattervirksomhedens aktivitetsniveau i regnskabsåret og frem til datoen for afgivelsen af vores revisionspåtegning, mener vi, at der er indikationer på et nedskrivningsbehov af regnskabsposterne. Ledelsen har ikke frembragt et tilstrækkelig og egnet revisionsbevis, der har kunnet begrunde, at et sådan nedskrivningsbehov ikke er tilstede, og vi tager derfor forbehold for værdien af de indregnede kapitalandele i den tilknyttede virksomhed og værdien af tilgodehavendet hos dattervirksomheden. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til note 1 "Usikkerhed om fortsat drift", hvor omtalen af usikkerhed om fortsat drift grundet forholdene i dattervirksomheden omtales. Endvidere redegøres der for forudsætningen for, at årsrapporten aflægges med fortsat drift for øje. Som det fremgår af den manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi har ikke gennemlæst ledelsesberetningen for at konstatere, om oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vi kan derfor ikke afgive en udtalelse om ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er besiddelse af kapitalandel i tilknyttet virksomhed samt formueanbringelse. Usikkerhed ved indregning eller måling Under henvisning til omtalen i note nr. 1, er værdiansættelsen af selskabets kapitalandel i tilknyttet virksomhed, 2.162 t.kr., samt selskabets tilgodehavende hos den tilknyttede virksomhed på 647 t.kr. forbundet med væsentlig usikkerhed. Værdien afhænger således af, om dattervirksomheden får et højere og indtægtsskabende aktivitetsniveau 2016/17 eller alternativt får afhændet de investerede anparter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Omfanget af selskabets drift er afhængig af udviklingen i dattervirksomhedens aktivitet. Da dattervirksomheden i forrige regnskabsår afbrød samarbejdet med deres danske salgsagent, er dattervirksomhedens aktivitet reduceret markant, hvilket har medført, at driften i holdingselskabet tilsvarende er reduceret. Der arbejdes i øjeblikket på at fremskaffe nye internationale salgskanaler i dattervirksomheden. Det er ledelsens vurdering, at disse tiltag med den tilrådighed værende likviditet kan gennemføres inden udgangen af regnskabsåret 2016/17. Endvidere har moderselskabet afgivet tilbagetrædelseserklæring og støtteerklæring overfor såvel selskabet som dattervirksomheden om at finansiere aktiviteten frem til udgangen af regnskabsåret 2016/17. På denne baggrund er årsregnskabet aflagt under forudsætning af fortsat drift Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Austrodan Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Austrodan Holding ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Omfanget af selskabets drift er afhængig af udviklingen i datterkoncernens aktivitet. Da datter-koncernen i forrige regnskabsår afbrød samarbejdet med deres danske salgsagent, er datterkon-cernens aktivitet reduceret markant, hvilket har medført, at driften i holdingselskabet tilsvarende er reduceret. Der arbejdes i øjeblikket på at fremskraffe nye internationale salgskanaler i datterkon-cernen. Det er ledelsens vurdering, at disse tiltag med den tilrådighed værende likviditet kan gen-nemføres inden udgangen af regnskabsåret 2016/17. På denne baggrund er årsregnskabet aflagt med fortsat drift for øje. 2. Usikkerhed ved indregning eller måling Under henvisning til note 1, er værdiansættelsen af selskabets kapitalandel i tilknyttet virksomhed, 2.162 t.kr., samt selskabets tilgodehavende hos den tilknyttede virksomhed på 647 t.kr. forbundet med væsentlig usikkerhed. Værdien afhænger således af, om datterkoncernen får påbegyndende aktivitet i 2016/17 eller alternativt får afhændet de investerede anparter. 6. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. 291457092015-10-012016-09-30291457092014-10-012015-09-30291457092015-09-30291457092016-09-30291457092015-10-012016-09-301291457092015-10-012016-09-301291457092015-10-012016-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember291457092014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember291457092015-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember291457092014-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember291457092015-10-012016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember291457092014-10-012015-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember291457092016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember291457092015-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember291457092015-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092016-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092015-10-012016-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092015-10-01e:RetainedEarningsMember291457092015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember291457092016-09-30e:RetainedEarningsMember291457092014-10-012015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092015-10-012016-09-30e:SubsidiaryMember1291457092016-09-30e:SubsidiaryMember1291457092014-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092014-10-012015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember291457092014-10-01e:RetainedEarningsMember291457092014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember291457092015-09-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure