xbrli:pureiso4217:DKK251613862015-01-012015-12-31251613862015-01-012015-12-311251613862015-01-012015-12-311251613862014-01-012014-12-31251613862015-01-012015-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember251613862014-01-012014-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember251613862015-01-012015-12-31fsa:RetainedEarningsMember251613862014-01-012014-12-31fsa:RetainedEarningsMember251613862015-12-31251613862014-12-31ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhed2015-01-012015-12-312014-01-012014-12-31162016-04-082016-04-082016-04-08Padborg2016-04-08PadborgMogens Walther MathissonHans Chr. ChristensenRegistreret revisor HD ( r )25859766Revisionscentret i PadborgMøllegade2B st.6330PadborgDanmarkDK25859766Revisionscentret i PadborgMøllegade 2B st.6330 PadborgRegnskabsklasse Bfalsefalse25161386Mogens Mathisson ApSFogdens Plads122791DragørDanmarkDKMogens Walther MathissonDirektør000000000000000000000022981232812298123281229812328150000005000000-4997049-4997049295129511000010000100301033020030203302298123281<p><span style="font-weight: 700;">Regnskabsmæssig usikkerhed</span><br /><span style="font-weight: 400;">Til årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 2014 til 31. december 2014 skal </span><br /><span style="font-weight: 400;">følgende bemærkes, idet det har betydelig indflydelse på de i årsregnskabet </span><br /><span style="font-weight: 400;">indregnede aktiver:</span></p><p><br /><span style="font-weight: 400;">Revisor skiftet i det Sydafrikanske datterselskab har endnu ikke medført, at </span><br /><span style="font-weight: 400;">der er modtaget et ajourført regnskab for datterselskabet.</span><br /><span style="font-weight: 400;">Der er heller ikke modtaget en erklæring eller et estimat, der kan indikere, at </span><br /><span style="font-weight: 400;">den i 2012 nedskrevne værdi af aktierne i og lån til datterselskabet til kr. 0 </span><br /><span style="font-weight: 400;">skal ændres.</span><br /><span style="font-weight: 400;">Ledelsen har på grundlag heraf besluttet at fastholde nedskrivningen af engage-</span><br /><span style="font-weight: 400;">mentet med det sydafrikanske datterselskab til kr. 0 uanset, at dette betyder, at </span><br /><span style="font-weight: 400;">stort set hele selskabets egenkapital herved er tabt.</span></p><p><br /><span style="font-weight: 400;">Det er fortsat ledelsens opfattelse, at der efter udarbejdelsen af et ajourført </span><br /><span style="font-weight: 400;">regnskab for det sydafrikanske datterselskab vil kunne ske en opskrivning af</span><br /><span style="font-weight: 400;">værdien af engagementet med det sydafrikanske datterselskab, således at sel-</span><br /><span style="font-weight: 400;">skabets egenkapital kan rekonstrueres og herved lovliggøres.</span></p><p><br /><span style="font-weight: 400;">Selskabets ledelse har besluttet ikke at iværksætte nye aktiviteter før en afkla-</span><br /><span style="font-weight: 400;">ring af værdien af engagementet med det sydafrikanske foreligger.</span></p><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td><span style="font-weight: 400;">Kapitalinteresser i datterselskaber</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 700;">Anskaffelsessum</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 400;">Saldo primo</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>78</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">78</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">78</span></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 700;">Op- og nedskrivninger</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 400;">Saldo primo</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-78</td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 400;">Årets nedslrivning</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">-78</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">-78</span></td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td><span style="font-weight: 700;">I alt</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">0</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">0</span></td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td><span style="font-weight: 700;">Specifikation af kapitalinteresser i datterselskab</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 700;">Amber Sunrise Properties 82 (PTY) Ltd:</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Hjemsted</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Hoedspruit, South Afrika</span></td></tr><tr><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Ejerandel</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">100,00%</span></td></tr><tr><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Pålydende</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">ZAR 100</span></td></tr><tr><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Egenkapital og ansvarlig indskudskapital</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">70</span></td></tr><tr><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Andel i resultat</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">?</span></td></tr><tr><td></td><td><span style="font-weight: 400;">Udbytte</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">?</span></td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td><span style="font-weight: 700;">Egenkapital</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 700;">Virksomhedskapital</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 400;">Saldo primo</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">5.000.000</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">5.000.000</span></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">5.000.000</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">5.000.000</span></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 700;">Overført resultat</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td><span style="font-weight: 400;">Saldo primo</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">-4.997.049</span></td><td></td><td>-4.997.049</td></tr><tr><td><span style="font-weight: 400;">Overført fra resultatdisponering</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 400;">0</span></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">-4.997.049</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">-4.997.049</span></td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td><span style="font-weight: 700;">I alt</span></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">2.951</span></td><td></td><td><span style="font-weight: 700;">2.951</span></td></tr></table><p><span style="font-weight: 700;">Eventualposter, pantsætninger, sikkerhedsstillelser </span><br /><span style="font-weight: 400;">Ingen</span></p><p><span style="font-weight: 400;">Ejerforhold</span><br />Følgende anpartshavere er noteret i selskabets anpartshaverfortegnelse som ejende<br />minimum 5% af stemmerne eller mindst 5% af virksomhedskapitalen på kr. 5.000.000:<br />Direktør Mogens Mathisson, Fogdens Plads 12, 2791 Dragør</p><p style='font-weight: normal;'>Direktionen har dags dato aflagt årsrapport for 2015 for selskabet Mogens Mathisson ApS.<p><p style='font-weight: normal;'>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<p><p style='font-weight: normal;'>Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015.<p><p style='font-weight: normal;'>Vi er endvidere af den opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de i beretningen omtalte forhold. <p><p style='font-weight: normal;'>Ledelsen oplyser, at betingelser for fortsat fravalg af revision er opfyldt.<p><p style='font-weight: normal;'>Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse.<p><p style='font-weight: bold;'>Til kapitalejerne af Mogens Mathisson ApS<p><p style='font-weight: normal;'>Vi har opstillet årsregnskabet for Mogens Mathisson ApS for regnskabsåret 1. januar 2015 – 31. december 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.<p><p style='font-weight: normal;'>Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.<p><p style='font-weight: normal;'>Vi har udført opgaven i overensstemmelse med de internationale standarder om revisors erklæringsopgaver for opstilling af finansielle oplysninger.<p><p style='font-weight: normal;'>Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, fagligkompetence og fornøden omhu.<p><p style='font-weight: normal;'>Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar.<p><p style='font-weight: normal;'>Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<p><p style='font-weight: bold;'>Hovedaktiviteter<p><p style='font-weight: normal;'>Selskabets aktivitet består i holding virksomhed, investering og finansiering.<p><p style='font-weight: bold;'>Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold<p><p style='font-weight: normal;'>Årets resultat anses ikke for acceptabelt.<p><p style='font-weight: normal;'>Selskabets ledelse forventer et uændret resultat i det kommende regnskabsår.<p><p style='font-weight: normal;'>Selskabets ledelse har besluttet ikke at iværksætter nye aktiviteter før, der foreligger en afklaring omkring værdien af selskabets engagement med det sydafrikanske datterselskab.<p><p style='font-weight: normal;'>Selskabet har i regnskabsåret udover direktøren ikke haft ansatte.<p><p style='font-weight: bold;'>Kapitalforhold<p><p style='font-weight: normal;'>Ledelsen er opmærksom på, at selskabet på balancetidspunktet er omfattet af kapitalbestemmelserne i anpartsselskabsloven.<p><p style='font-weight: normal;'>I forbindelse med usikkerheden om engagementet i Sydafrika har ledelsen besluttet at nedskrive engagementet til 0,-.<p><p style='font-weight: normal;'>Det er ledelsens opfattelse, at selskabets kapitalforhold vil opfylde lovgivningens krav, når forholdene omkring investeringen i Sydafrika er blev klarlagt i form af regnskaber fra det sydafrikanske revisionsfirma.<p><p style='font-weight: bold;'>Begivenheder efter regnskabsårets afslutning<p><p style='font-weight: normal;'>Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke anpartsselskabets økonomiske stilling pr. 31. december 2015.<p><p style='font-weight: normal;'>Årsregnskabet for Mogens Mathisson ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B - virksomheder.<p><p style='font-weight: bold;'>Generelt om indregning og måling<p><p style='font-weight: normal;'>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger.<p><p style='font-weight: normal;'>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivernes værdi kan måles pålideligt.<p><p style='font-weight: normal;'>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt.<p><p style='font-weight: normal;'>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.<p><p style='font-weight: normal;'>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som bekræfter eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.<p><p style='font-weight: bold;'>Finansielle poster<p><p style='font-weight: normal;'>Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteudgifter.<p><p style='font-weight: bold;'>Skat<p><p style='font-weight: normal;'>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydningen i udskudt skat, indregnes i resultat-opgørelsen med det beløb, der kan henføres til årets resultat samt reguleringer for tidligere år. <p><p style='font-weight: bold;'>Finansielle anlægsaktiver<p><p style='font-weight: normal;'>Finansielle anlægsaktiver er nedskrevet til kr. 0, idet der ikke foreligger grundlag for en værdiansættelse.<p><p style='font-weight: bold;'>Skyldig selskabsskat og udskudt skat<p><p style='font-weight: normal;'>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat er indregnet i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.<p><p style='font-weight: normal;'>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem de regnskabsmæssige og de skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. <p><p style='font-weight: normal;'>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.<p><p style='font-weight: normal;'>Udskudte skatteaktiver indregnes ikke i balancen.<p><p style='font-weight: bold;'>Gældsforpligtelser<p><p style='font-weight: normal;'>Gæld er indregnet til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.<p>