BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej 25DK-9300 Sæby20222670Årsrapport2017-03-15Lee James OldfieldUnibrand ApSØstersøvej 149990 SkagenAndre erklæringer uden sikkerhed338754602011-08-26Frederikshavn2015-10-012016-09-302014-10-012015-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej259300SæbySparekassen VendsysselParallelvej239900FrederikshavnSkagen2017-03-15Lee James OldfieldSæby2017-03-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten KallehaugeAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisor691368970583-763095-754311-12596-39118-8432317715472157109-95502-89959-172610943040-40349-17261053955-172610539552000020000135001350033500335003350033500768842752191768842752191750187669155665215984924073221621402460008548057571660146323165714716891808000080000-15970012910-79700929104193720285265329382341433514383094312317451671240173684715962701736847159627016571471689180225167565548402186311306224476188165763095754311036143042060403492000013500200001350020000135008000012910-17261080000-159700Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for Unibrand ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Unibrand ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Unibrand ApS for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er handel og distribution af designermøbler og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret oplevet en væsentlig tilbagegang i indtjeningen, der primært skyldes, at selskabets projektordre er udskudt til det kommende regnskabsår. Selskabet har derfor på nuværende tidspunkt opbrugt de likvide reserver, idet kassekreditten er trukket op til den maksimale trækningsrettighed. Selskabet oplever på nuværende tidspunkt en svagt stigende efterspørgsel og forventer derfor en forbedret indtjening i de kommende regnskabsår. Selskabet har på nuværende tidspunkt ikke indgået nødvendige aftaler om yderligere finansiering for det kommende år. Ledelsen fører forhandlinger med pengeinstituttet og kreditorer om muligheder og vilkår for finansiering af driften og de nødvendige investeringer i det kommende regnskabsår. Det er ledelsens vurdering, at forhandlingerne vil falde positivt ud, og årsregnskabet er derfor aflagt under forudsætning af fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 (2014/15: 2) Løn og gager 516.756 554.840 Omkostninger til social sikring 21.863 11.306 Andre personaleomkostninger 224.476 188.165 763.095 754.311 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 36.143 Regulering af udskudt skat 0 4.206 0 40.349 Finansielle anlægsaktiver 3 Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2015 20.000 13.500 Kostpris 30. september 2016 20.000 13.500 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 20.000 13.500 Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 4 Tilgodehavender hos direktionen med i alt 67 tkr. Udlånet forrentes med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 9 %, p.t. svarende til 9,05 % og med aftalt afdrag inden 1 år. Der er ikke stillet særskilt sikkerhed for udlånet. Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2015 80.000 12.910 92.910 Forslag til årets resultatdisponering -172.610 -172.610 Egenkapital 30. september 2016 80.000 -159.700 -79.700 Eventualposter mv. 6 Selskabet har ingen kautions-, garanti, eller andre eventualforpligtelser Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for samlet engagement med pengeinstitut har selskabet stillet virksomhedspant på 500 tkr., med pant i selskabets tilgodehavender fra salg og varelager, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2016 udgør 1.554 tkr. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabet har i regnskabsåret oplevet en væsentlig tilbagegang i indtjeningen, der primært skyldes, at selskabets projektordre er udskudt til det kommende regnskabsår. Selskabet har derfor på nuværende tidspunkt opbrugt de likvide reserver, idet kassekreditten er trukket op til den maksimale trækningsrettighed. Selskabet oplever på nuværende tidspunkt en svagt stigende efterspørgsel og forventer derfor en forbedret indtjening i de kommende regnskabsår. Selskabet har på nuværende tidspunkt ikke indgået nødvendige aftaler om yderligere finansiering for det kommende år. Ledelsen fører forhandlinger med pengeinstituttet og kreditorer om muligheder og vilkår for finansiering af driften og de nødvendige investeringer i det kommende regnskabsår. Det er ledelsens vurdering, at forhandlingerne vil falde positivt ud, og årsregnskabet er derfor aflagt under forudsætning af fortsat drift. Årsrapporten for Unibrand ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi på balancedagen Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 338754602016-09-30338754602015-09-30338754602015-10-012016-09-30338754602014-10-012015-09-30338754602015-10-012016-09-30g:RetainedEarningsMember338754602014-10-012015-09-30g:RetainedEarningsMember338754602015-10-01g:ContributedCapitalMember338754602016-09-30g:ContributedCapitalMember338754602015-10-01g:RetainedEarningsMember338754602015-10-012016-09-30g:RetainedEarningsMember338754602016-09-30g:RetainedEarningsMember338754602015-10-012016-09-301338754602015-10-01g:OtherInvestmentsMember338754602016-09-30g:OtherInvestmentsMember338754602015-10-01g:OtherReceivablesMember338754602016-09-30g:OtherReceivablesMember338754602015-10-012016-09-301xbrli:pureiso4217:DKK