BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport72021-11-05Lars ØrsnesØrsnes Group ApSHobrovej 4529200 Aalborg SVErklæring om udvidet gennemgang360774762014-09-01Aalborg2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSpar Nord Bank A/SØsteraa129000AalborgAalborg2021-10-29Bo ØrsnesLars ØrsnesAalborg2021-10-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne26734390900424211270811929378192304927233670581160566156344289962-55271-22204-21491312166-3378039089942421-78733-76201176034813694481760348136944817603481369448247850024194132530524537020004293231155112697125478632478076405954923143488063896755200000200000-2944201-286546815603471169448-1183854-149602050005000874327872485465333345152905532660539277555326605392775434880638967552000001169448-2865468390899-787332000001560347-294420172334705772472336705812474824583135818131761160566156344-22207-2149332-22204-2149120000020000011694483909001560348176034800Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for Ørsnes Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Ørsnes Group ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ørsnes Group ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje og besidde kapitalandele i øvrige selskaber indenfor guld- og sølvsmedebranchen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Koncernens resultat anses for tilfredsstillende. Ledelsen forventer, at kapitalen reetableres via driften i kommende regnskabsår. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2020 200.000 1.169.448 -2.865.468 -1.496.020 Forslag til resultatdisponering 390.899 -78.733 312.166 Egenkapital 30. juni 2021 200.000 1.560.347 -2.944.201 -1.183.854 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 72.334 70.577 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 2 4 72.336 70.581 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 24.748 24.583 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 135.818 131.761 160.566 156.344 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -22.207 -21.493 Regulering skat vedrørende tidligere år 3 2 -22.204 -21.491 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2020 200.000 Kostpris 30. juni 2021 200.000 Værdireguleringer 1. juli 2020 1.169.448 Årets resultat 390.900 Værdireguleringer 30. juni 2021 1.560.348 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 1.760.348 Eventualforpligtelser Selskabet er selvskyldnerkautionist i relation til Henrik Ørsnes Aalborg Storcenter Butik 2 ApS' engagement med pengeinstitut. Selskabet er endvidere selvskyldnerkautionist for huslejeforpligtelser vedrørende Henrik Ørsnes Storcenter Nord ApS. Datterselskabet har opsigelsesvarsel på 3 måneder og månedlig husleje udgør pt. 18 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. 2020/21 2019/20 Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 0 0 Årsrapporten for Ørsnes Group ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, tab på fordringer, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 360774762021-06-30360774762020-06-30360774762020-07-012021-06-30360774762019-07-012020-06-30360774762020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember360774762019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember360774762020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember360774762019-07-012020-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember360774762020-07-01g:ContributedCapitalMember360774762021-06-30g:ContributedCapitalMember360774762020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember360774762020-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember360774762021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember360774762020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember360774762020-07-01g:RetainedEarningsMember360774762021-06-30g:RetainedEarningsMember360774762020-07-012021-06-301360774762020-07-012021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember360774762020-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember360774762021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember360774762020-07-012021-06-301360774762020-07-012021-06-302xbrli:pureiso4217:DKK