Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 36 Postboks 250, 2000 Frederiksberg 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 35825320 Repsej Rednas Ejendomme ApS Grants Alle 42 2900 Hellerup 2014-04-08 Hellerup EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Dirch Passers Allé 36 2000 Frederiksberg 2022-05-03 Jesper Sander Pedersen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Hellerup 2022-05-03 Jesper Sander København 2022-05-03 Mogens Andreasen statsaut. revisor mne28603 1316786 770845 71500 53500 6518 0 1238768 717345 3193805 2234100 4432573 2951445 708876 495084 3723697 2456361 819213 540399 2904484 1915962 2904484 1915962 45938462 33030000 26072 32590 0 8653350 45964534 41715940 45964534 41715940 2700 3528 2700 3528 103634 1080150 106334 1083678 46070868 42799618 50000 50000 6869276 3964792 6919276 4014792 2417869 1711289 2417869 1711289 299107 350196 35580581 35980744 35879688 36330940 50351 49777 159737 47104 1591 128198 321460 236688 320896 280830 854035 742597 36733723 37073537 46070868 42799618 50000 2048830 1915962 50000 3964792 2904484 50000 6869276 71500 53500 71500 53500 0 0 699837 485542 9039 9542 112633 47104 706580 493295 819213 540399 25078315 32590 8653350 1061308 0 0 8653350 0 -8653350 34792973 32590 0 7951685 0 3193804 0 11145489 0 0 0 6518 6518 0 45938462 26072 0 349458 50351 299107 111192 35580581 0 35580581 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Repsej Rednas Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2022 ikke skal revideres. Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Repsej Rednas Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Repsej Rednas Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er køb, salg og udlejning af ejendomme samt dertilhørende aktiviteter. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 2.904.484 kr. mod et overskud på 1.915.962 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 6.919.276 kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Repsej Rednas Ejendomme ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Virksomheden har med virkning for regnskabsåret 2021 implementeret ændringslov nr. 1716 af 27. december 2018 til årsregnskabsloven. Implementeringen af ændringsloven har ikke påvirket virksomhedens regnskabspraksis for indregning og måling af aktiver og forpligtelser, men har alene betydet krav om yderligere oplysninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Nettoomsætningen består af lejeindtægter. Indtægter ved udlejning af ejendomme indregnes i overensstemmelse med IAS 18 i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres eksl. moms og rabatter. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er lejeindtægter, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af en afkastbaseret markedsværdi som er beregnet udefra mulige lejeindtægter fratrukket driftsomkostninger, kapitaliseret med et fastsat markedsbaseret afkastkrav. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gæld til kreditinstitutter Gæld til kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. For oplysning om forudsætninger ved opgørelse af dagsværdi, henvises der til note 6. For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til note 9. Opgørelse af dagsværdi Dagsværdien af investeringsejendomme er opgjort for hver enkelt ejendom med udgangspunkt i ejendommens budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der har karakter af enkeltstående begivenheder. Dette korrigerede budget udtrykker et 'normaliseret' driftsresultat og anvendes sammen med et relevant afkastkrav til at beregne dagsværdien efter en afkastbaseret model. Centrale forudsætninger for den opgjorte dagsværdi De væsentligste forudsætninger for dagsværdien er baseret på et gennemsnitligt afkastkrav på 3,25 % og en markedsleje på i alt t.kr. 1.493 for selskabets ejendomsportefølje. Andre eventualforpligtelser Virksomheden er sambeskattet med modervirksomheden Repsej Rednas ApS som administrationsselskab og hæfter begrænset og subsidært med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2019. Der er stillet sikkerhed for virksomhedens gæld over for banker, 349 t.kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 17.010 t.kr. 35825320 2021-01-01 2021-12-31 35825320 2020-01-01 2020-12-31 35825320 2020-12-31 35825320 2021-12-31 35825320 2021-01-01 2021-12-31 1 35825320 2021-01-01 2021-12-31 1 35825320 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35825320 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 35825320 2021-01-01 e:InvestmentPropertyMember 35825320 2021-01-01 2021-12-31 e:InvestmentPropertyMember 35825320 2021-12-31 e:InvestmentPropertyMember 35825320 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35825320 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35825320 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35825320 2021-01-01 e:PrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember 35825320 2021-01-01 2021-12-31 e:PrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember 35825320 2021-12-31 e:PrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember 35825320 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 35825320 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 35825320 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 35825320 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 35825320 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35825320 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35825320 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 35825320 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 35825320 2021-12-31 e:LongtermMortgageLoansMember 35825320 2021-12-31 e:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember iso4217:DKK xbrli:pure