40296921 2023-05-01 2024-04-30 40296921 2023-05-01 2024-04-30 auditor_1 40296921 2023-05-01 2024-04-30 memberOfBoardIdentifier_1 40296921 2022-05-01 2023-04-30 40296921 2024-04-30 40296921 2023-04-30 40296921 2023-04-30 fsa:ContributedCapitalMember 40296921 2023-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2023-05-01 2024-04-30 fsa:ContributedCapitalMember 40296921 2023-05-01 2024-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2024-04-30 fsa:ContributedCapitalMember 40296921 2024-04-30 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK pure Årsrapport 2023-05-01 2022-05-01 2024-04-30 2023-04-30 2024-10-31 40296921 2024-10-31 2019-02-15 Regnskabsklasse B KPMG 9000 Aalborg Østre havnegade 22 D 22D 25578198 Erklæring om udvidet gennemgang Aalborg 2024-10-31 KPMG 25578198 Østre havnegade 22 D 22D 9000 true Morten Lindblad Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Nordic Data Group ApS for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2024 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024.Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Morten Lindblad adm. direktør Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejeren i Nordic Data Group ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Nordic Data Group ApS for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2024 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet".Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende forhold i årsregnskabet Vi gør opmærksom på note 2 og 4 i årsregnskabet, hvoraf det fremgår, at der er en væsentlig usikkerhed om værdien af virksomhedens kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabetVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Steffen S. Hansen mne32737 Nordic Data Group ApS Skovvænget 7 9240 Nibe m@nordic-data-group.com Nibe Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter består i investering i andre virksomheder, konsulentbistand, varehandel samt finansiering. Usikkerhed ved indregning og måling Der er væsentlig skønsmæssig usikkerhed forbundet med værdiansættelse af kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder, jf. omtale i note 2. Nedskrivningstesten for kapitalandel i associeret virksomheder og dagsværdimåling kapitalinteresser i unoterede virksomheder beror på antagelser om fremtiden. Værdiansættelsesmetode og nøgleforudsætninger er angivet i note 4. Usikkerhederne er størst for kapitalinteresser, da den væsentligste del af værdiansættelsen er baseret på forventninger til udfald af igangværende kapitaludvidelse.Der henvises desuden til note 2, hvor forholdet er yderligere beskrevet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for 2023/24 udviser et resultat på 57.075.082 kr., sammenlignet med 33.377.844 kr. i 2022/23. Virksomhedens balance pr. 30. april 2024 udviser en egenkapital på 219.143.557 kr., sammenlignet med 162.068.475 kr. pr. 30. april 2023. Regnskabsåret er forløbet som forventet, og årets resultat anses for tilfredsstillende. -573145 1651461 763354 788646 -1336499 862815 0 -150000 14334108 -17373650 42155570 50425495 1336511 690481 -397989 1377984 56887679 33077157 -187403 -300687 57075082 33377844 0 1300000 57075082 32077844 78835 0 54966015 0 154715539 0 47520 0 610000 0 471098 0 2204204 0 15832 0 5508305 0 226320990 177962167 50000 50000 219093557 162018475 219143557 162068475 6388355 15202339 761996 180000 0 391487 27082 119866 7177433 15893692 226320990 177962167 50000 162018475 0 57075082 50000 219093557 Årsrapporten for Nordic Data Group ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B med tilvalg fra højere regnskabsklasse.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Undtagelse fra at aflægge koncernregnskabI henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, hvilket omfatter salg af virksomhedsrådgivning, indregnes i nettoomsætningen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt, og betaling forventes modtaget. Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leveringsbetingelser baseret på Incoterms ®2020. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter fradrages i nettoomsætningen. Vareforbrug I vareforbrug indregnes omkostninger, der afholdes for at opnå årets omsætning. Herunder indgår direkte omkostninger til handelsvarer samt ændringer i beholdninger af handelsvarer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklamer, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte fra kapitalandele i datter- og associerede virksomheder, der måles til kostpris, indtægtsføres i modervirksomhedens resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab samt dagsværdireguleringer på værdipapirer og kapitalinteresser, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat – herunder som følge af ændring i skattesats – indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele, der indgår under finansielle anlægsaktiver, består af unoterede kapitalande, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Kapitalandelene måles til dagsværdi. Andre tilgodehavender og deposita indregnes til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser (herunder associerede virksomheder) vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af forbundne aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris eller kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen inkl. forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for korrektioner af skat vedrørende tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på baggrund af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt inden for overskuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen henholdsvis egenkapitalen. Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der indregnes under omsætningsaktiver, består af børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen, svarende til børskurs. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. EgenkapitalReserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser (herunder associerede virksomheder) i forhold til kostpris. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Der er væsentlig skønsmæssig usikkerhed forbundet med værdiansættelse af kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder, jf. omtale i note 4.Nedskrivningstesten for kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder beror på antagelser om fremtiden. Værdiansættelsesmetode og nøgleforudsætninger er angivet i note 4. 574947 684179 186460 102124 1947 2343 1 1 Kapitalandele i associeret virksomhed:Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter kapitalandel på 8.870.520 stk. (2022/23: 8.870.532 stk.) aktier i virksomheden Dataproces Group A/S, som er noteret på First North Danmark.Kapitalandelen måles til kostpris, som udgør kr. 51,1 mio. efter tilbageførsel af tidligere års nedskrivning med 14.540.536 kr.Aktiernes børskursværdi pr. 30. april 2024 udgjorde 27.758.068 kr. (2022/23: 19.229.330 kr.), hvilket er lavere end kostprisen, og som følge heraf er der identificeret indikation på nedskrivningsbehov og gennemført en opdateret nedskrivningstest.På baggrund af opdateret nedskrivningstest er det vurderet at værdien overstiger kostprisen og derfor er tidligere foretaget nedskrivning på 14.540.536 kr. tilbageført.Nedskrivningstesten er baseret på en vurdering af dels salgsværdi og dels kapitalværdien. Begge vurderinger understøtter den regnskabsmæssige værdi.Salgsværdien er baseret på eksternt benchmark for værdiansættelse af SAAS-virksomheder og en forventet SAAS-omsætning i henhold til offentliggjorte forventninger til 2023/24.Endvidere er selskabets aktuelle børskurs ultimo oktober 2024.Kapitalværdi er baseret på forventninger og fremskrivninger frem til 2027/28 med tillæg af terminalværdi fastlagt uden tillæg af yderligere langsigtet vækst, og tilbagediskonteret med en diskonteringsfaktor på 13,5% efter skat.Værdien forudsætter en væsentlig omsætningsvækst og forøgelse af indtjening, primært drevet af vækst i SAAS-omsætning. Hvis denne forventning ikke realiseres som forventet, kan der opstå behov for nedskrivning.Der indgår således både dagsværdielementer baseret på niveau 1 (børskurs), niveau 2 (benchmark for SAAS) og niveau 3 (fremskrivninger) i værdiansættelsen.Kapitalinteresser:Der er ikke aktivt marked som grundlag for dagsværdimålingenDagsværdimålingen er baseret på værdiansættelser for gennemførte eller planlagte transaktioner, Som følge heraf er der tale om niveau 3 dagsværdimålinger.Dagsværdiregulering indregnet via resultatopgørelse udgør netto 42.155.570 kr. og herefter udgør dagsværdien 154.715.539 kr.Hovedparten af dagsværdien vedrører en kapitalinteresse,som indgår med dagsværdi på 131.264.535 kr. efter en positiv dagsværdiregulering på 45.292.042 kr. i regnskabsåret 2023/24.De resterende aktier ejes af (en eller flere kapitalfond(e). Den væsentligste del af regnskabsmæssig værdi er også ejet via kapitalfond, som løbende foretager vurdering af dagsværdi i forbindelse med investorrapportering. Dagsværdien er fastlagt på baggrund af forventet værdiansættelse i forbindelse med igangværende kapitaludvidelse efter væsentlig reduktion som følge af omsætteligheden. Den faktiske værdiansættelse ved gennemførelse af kapitaludvidelsen kan derfor være væsentligt højere. Vædien omfatter herudover 7 øvrige kapitalinteresser, i alt 23,5 mio. kr. Usikkerheden ved værdinsættelsen heraf er både samlet og enkeltvis begrænset. Ændring i dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen477.853897.378Dagsværdien ultimo regnskabsåret7.701.14420.803.510 Eventualforpligtelser Virksomheden er sambeskattet med de øvrige virksomheder i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen.Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Morten Lindblad ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. Virksomheden har til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, i alt 838 tkr., afgivet pant i kapitalandele i associerede virksomheder og børsnoterede værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. april 2024 udgør 58.779 tkr.