40296921 2022-05-01 2023-04-30 40296921 2022-05-01 2023-04-30 auditor_1 40296921 2022-05-01 2023-04-30 memberOfBoardIdentifier_1 40296921 2021-05-01 2022-04-30 40296921 2022-05-01 2023-04-30 fsa:ExtraordinaryDistributionsMember 40296921 2021-05-01 2022-04-30 fsa:ExtraordinaryDistributionsMember 40296921 2022-05-01 2023-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 40296921 2021-05-01 2022-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 40296921 2022-05-01 2023-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2021-05-01 2022-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2023-04-30 40296921 2022-04-30 40296921 2022-04-30 fsa:ContributedCapitalMember 40296921 2022-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2022-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 40296921 2022-05-01 2023-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 40296921 2022-05-01 2023-04-30 fsa:ContributedCapitalMember 40296921 2022-05-01 2023-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2023-04-30 fsa:ContributedCapitalMember 40296921 2023-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40296921 2023-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK pure Årsrapport 2022-05-01 2021-05-01 2023-04-30 2022-04-30 2023-11-28 40296921 2023-11-28 2019-02-15 Regnskabsklasse B KPMG 9000 Aalborg Østre Havnegade 22D 25578198 Erklæring om udvidet gennemgang Aalborg 2023-11-28 1 KPMG 25578198 Østre Havnegade 22D 9000 true Morten Lindblad Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Nordic Data Group ApS for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023.Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Morten Lindblad adm. direktør Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejeren i Nordic Data Group ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Nordic Data Group ApS for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet".Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på note 7 i årsregnskabet, hvoraf det fremgår, at der er en væsentlig usikkerhed om værdien af virksomhedens kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabetVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Rapporteringsforpligtelser i henhold til erklæringsbekendtgørelsen § 7, stk. 2Overtrædelse af regnskabslovgivningen Virksomhedens årsrapport for 2022/23 er ikke indsendt til Erhvervsstyrelsen inden for årsregnskabslovens indsendelsesfrist. Virksomhedens ledelse kan ifalde ansvar herfor. Steffen S. Hansen mne32737 Nordic Data Group ApS Skalhuse 5 9240 Nibe m@dataproces.dk Nibe Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter består i investering i andre virksomheder, konsulentbistand, varehandel samt finansiering. Usikkerhed ved indregning og målingDer er væsentlig skønsmæssig usikkerhed forbundet med værdiansættelse af kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder, jf. omtale i note 3. Nedskrivningstesten for kapitalandel i associeret virksomheder og kapitalinteresser i unoterede virksomheder beror på antagelser om fremtiden. Værdiansættelsesmetode og nøgleforudsætninger er angivet i note 3. Der henvises desuden til note 7, hvor forholdet er yderligere beskrevet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for 2022/23 udviser et resultat på 33.377.844 kr., sammenlignet med 56.471.062 kr. i 2021/22. Virksomhedens balance pr. 30. april 2023 udviser en egenkapital på 162.068.475 kr., sammenlignet med 131.290.629 kr. pr. 30. april 2022. 1651461 -1202046 788646 678963 862815 -1881009 0 90332 862815 -1971341 -150000 0 -17373650 -10000 50425495 62769050 690481 176850 1377984 4501183 33077157 56463376 -300687 -7686 33377844 56471062 1300000 0 0 1300000 32077844 55171062 25500 0 37256277 56193619 116845784 66115251 154127561 122308870 154127561 122308870 808000 579964 0 764770 201664 0 2014194 2823767 3023858 4168501 20803510 13692146 7238 386333 23834606 18246980 177962167 140555850 50000 50000 162018475 129940629 0 1300000 162068475 131290629 15202339 6831359 180000 75000 391487 66500 119866 2292362 15893692 9265221 177962167 140555850 50000 129940631 1300000 -1300000 0 32077844 1300000 0 -1300000 50000 162018475 0 Årsrapporten for Nordic Data Group ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B med tilvalg fra højere regnskabsklasse.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Udeladelse af koncernregnskabI henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, hvilket omfatter salg af virksomhedsrådgivning, indregnes i nettoomsætningen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt, og betaling forventes modtaget. Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leveringsbetingelser baseret på Incoterms ®2020. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter fradrages i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklamer, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler mv. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte fra kapitalandele i datter- og associerede virksomheder, der måles til kostpris, indtægtsføres i modervirksomhedens resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab samt dagsværdireguleringer på værdipapirer og kapitalinteresser, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat – herunder som følge af ændring i skattesats – indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der indgår under finansielle anlægsaktiver, består af unoterede anparter, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning.Kapitalandelene måles til dagsværdi.Dagsværdiansættelsen sker med udgangspunkt i det primære marked. Hvor et sådan marked ikke eksiste-rer, sker værdiansættelsen med udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, som maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktionsomkostninger. Andre tilgodehavender og deposita indregnes til amortiseret kostpris. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for korrektioner af skat vedrørende tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på baggrund af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt inden for overskuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen henholdsvis egenkapitalen. Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der indregnes under omsætningsaktiver, består af børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen, svarende til børskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. EgenkapitalReserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. 684179 565054 102124 111408 2343 2501 1 1 Kapitalandele i associerede virksomheder:Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter kapitalandel på 8.870.520 stk. (2021/22: 9.296.071 tkr.) aktier i virksomheden Dataproces Group A/S, som er noteret på First North Danmark.Aktiernes børskursværdi pr. 30. april 2023 udgjorde 19.229.330 kr. (2021/22: 61.539.990 kr.), og som følge heraf er der identificeret indikation på nedskrivningsbehov og gennemført en nedskrivningstest.På baggrund heraf er der foretaget en nedskrivning af værdien med 14.540.536 kr. til 37.256.276 kr.Nedskrivningen er baseret på en vurdering af salgsværdi og dels kapitalværdien. Begge vurderinger understøtter den regnskabsmæssige værdi.Salgsværdien er baseret på eksternt benchmark for værdiansættelse af SAAS-virksomheder og en forventet SAAS-omsætning i henhold til offentliggjorte forventninger til 2023/24. Kapitalværdi er baseret på forventninger og fremskrivninger frem til 2027/28 og tilbagediskonteret med en diskonteringsfaktor på 13,5% efter skat.Værdien forudsætter en væsentlig omsætningsvækst og forøgelse af indtjening, primært drevet af vækst i SAAS-omsætning. Hvis denne forventning ikke realiseres som forventet, kan der opstå yderligere behov for nedskrivning.Der indgår således både dagsværdielementer baseret på niveau 1 (børskurs), niveau 2 (benchmark for SAAS) og niveau 3 (fremskrivninger) i værdiansættelsen.Kapitalandele i kapitalinteresser:Dagsværdimålingen af kapitalinteresser er baseret på værdiansættelser for gennemførte eller planlagte transaktioner.Den væsentligste del af regnskabsmæssig værdi er også ejet via kapitalfond, som løbende foretager vurdering af dagsværdi i forbindelse med investorrapportering.Som følge af at der er tale om unoterede kapitalinteresser er der tale om niveau 3 dagsværdimålinger. Dagsværdi primo regnskabsåret13.692.14613.562.031Ændring i dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen7.111.364130.11520.803.51013.692.146 Værdipapirer er værdiansat til niveau 1 (børskurs) og værdiregulering i resultatopgørelsen er negativ med 897 tkr. Eventualforpligtelser Virksomheden er sambeskattet med de øvrige virksomheder i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen.Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Morten Lindblad ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. Virksomheden har til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, i alt 8.779 tkr., afgivet pant i kapitalandele i associerede virksomheder og børsnoterede værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. april 2023 udgør 58.060 tkr. Der er væsentlig skønsmæssig usikkerhed forbundet med værdiansættelse af kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder, jf. omtale i note 3.Nedskrivningstesten for kapitalandel i associeret virksomhed og kapitalinteresser i unoterede virksomheder beror på antagelser om fremtiden. Værdiansættelsesmetode og nøgleforudsætninger er angivet i note 3.