Årsrapport Steen Lundbye 2024-05-21 Revisionspåtegning Regnskabsklasse B Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2022-01-01 2022-12-31 2023-01-01 2023-12-31 10006856 LEA Ejendomspartner A/S Bremerholm 31 1069 København K København Beierholm 32895468 Knud Højgaards Vej 9 2860 Søborg Danmark true Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 for LEA Ejendomspartner A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 og resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K 2024-05-21 Lars Bo Ismiris Poul Erik Bech Formand Poul Randrup Andersen Jørgen Jørgensen Til kapitalejeren i LEA Ejendomspartner A/S Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for LEA Ejendomspartner A/S for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen og selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Søborg 2024-05-21 Morten Clement Skov Statsaut. revisor mne35432 44615000 45274000 41824000 36208000 37538000 34277000 962000 249000 -2646000 -139000 -110000 -101000 637000 8000 -2243000 15192000 23751000 22027000 0 0 52000 102000 472000 9698000 9661000 9653000 25 7 0 -18 80 84 81 83 82 2 9 2 1 -6 60 62 64 47 44 63 63 63 Væsentligste aktiviteter Koncernens hovedaktivitet er ejendomsadministration samt drift og vedligeholdelse af ejendomme beliggende i Danmark. Koncernen administrerer investerings- og udlejningsejendomme, andelsboliger og ejerforeninger, ligesom selskabet tilbyder rådgivning inden for områder som renoveringsprojekter, lejeoptimering, finansiering og lignende ydelser relateret til fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Nettoomsætningen udgør i 2023 tkr. 46.640 mod tkr. 46.839 i 2022. Koncernen har som del af en langsigtet strategi, forsat arbejdet med at udvikle og styrke en række funktioner og områder betragteligt. Dette arbejde følger den fastlagte plan, men er på ingen måde afsluttet. Resultat af primær drift udgør i 2023 således tkr. 1.202 mod tkr. 4.125 i 2022. Det ordinære resultat efter skat udgør tkr. 1.945 mod tkr. 2.444 i 2022. Kapitalandeles resultat efter skat af udgør i tkr. -689 i 2023 mod tkr. 995 i 2022. Koncernen har i 2023 forsat den planlagte udvikling af virksomheden. I 2023 har der fortsat været fokus på at uddanne nye administratorer og koncernen har fortsat stort fokus på uddannelse af nye medarbejdere, herunder særligt praktikanter som vi har i alle afdelinger. Da alle praktikanter typisk ansættes efterfølgende, føler vi også, at vi tager ansvar for en af de store udfordringer i branchen – nemlig uddannelse af kvalificerede medarbejder. I 2023 har vi også haft fokus på at tilbyde fleksible stillinger, der er målrettet vores erfarne medarbejdere, som går på efterløn eller pension. På den måde har vi kunne fastholde en tilknytning til særdeles erfarne medarbejdere og samtidigt tilbyde disse en fortsat rolle i vores virksomhed. Det gennemsnitlige antal beskæftigede i året var 61 ift. 60 i 2022. Andre eksterne omkostninger/kapacitetsomkostninger omfatter udgifter til lokaler, IT-udgifter samt andre administrationsomkostninger. I 2023 udgør de t.kr. 10.193 mod t.kr. 8.200 i 2022. Grundet stadigt stigende behov for IT-understøttelse, digitalisering og effektiviseringspotentiale forventes disse omkostninger dog ikke at blive mindre i de kommende år. Nedenfor ses skematisk udvikling i resultat før skat. LEA’s egenkapital andrager ved udgangen af 2023 tkr.11.267. Forventet udvikling LEA forventer en fortsat positiv organisk vækst. Dette forventes at ske dels gennem en udvidelse af samarbejdet med eksisterende kunder, samt etablering af nye kundeforhold. Herudover arbejdes der videre med en styrkelse af LEA’s position gennem eventuelle fusioner og/eller opkøb af andre ejendomsadministrationsvirksomheder. Der arbejdes med en fortsat opgradering af specialistfunktioner. På baggrund af den fortsatte udvikling af virksomheden, forventes der et positivt resultat for 2024 og en virksomhed, som er yderligere styrket omkring kundeservice, kvalitet og effektivitet. 46640285 46839240 42042724 39309241 922013 814206 1257101 1239681 10386147 8199746 9580849 7246918 37176151 39453700 33718976 33302004 36106054 35221904 31575354 30367751 61182 107265 61182 107265 1008915 4124531 2082440 2826988 0 0 -419986 497687 1299471 278561 1297366 285851 340 1261570 45 1253550 2308046 3141522 2959775 2356976 514401 697533 746145 410673 1793645 2443989 2213630 1946303 0 0 -266664 187 -419985 497686 0 0 2213630 1946303 2480294 1946116 44330 105511 44330 105511 44330 105511 44330 105511 0 0 96678 1014164 8908511 8075241 8908511 8075241 476927 412230 415708 412230 9385438 8487471 9420897 9501635 9429768 8592982 9465227 9607146 3730039 4480643 2695431 2600587 0 0 403949 290088 72618 72568 72618 72568 946747 1006344 922246 981844 347919 137452 217350 51806 5097323 5697007 4311594 3996893 4596107 3623635 4341536 1753883 9693430 9320642 8653130 5750776 19123198 17913624 18118357 15357922 6666667 6666667 6666667 6666667 0 0 0 266664 4524728 2311098 4524729 2044435 11191395 8977765 11191396 8977766 96678 1014163 0 0 11288073 9991928 11191396 8977766 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 1757657 1397964 1440126 1107240 2105492 1701035 1818632 1500000 514451 606605 746195 319744 3357525 4116092 2822008 3353172 7735125 7821696 6826961 6280156 7735125 7821696 6826961 6280156 19123198 17913624 18118357 15357922 6666667 0 364795 1500000 1166477 -1500000 -650000 1946303 497686 6666667 0 2311098 0 1014163 2213630 -419985 6666667 0 4524728 0 96678 6666667 266477 98319 1500000 0 -1500000 187 6666667 266664 0 0 -266664 2480294 6666667 0 4524729 0 0 31450701 30936134 27482362 26780550 1701231 1576466 1484021 1332133 526935 519815 496102 462540 2427187 2189489 2112869 1792528 61 60 55 54 0 0 0 10895 1299471 278561 1297366 274956 340 1261570 45 1253550 2527345 2527345 -2421833 -61182 -2483015 44330 2337345 2337345 -2231833 -61182 -2293015 44330 0 9295579 0 9295579 0 -1220338 833270 0 -387068 0 8908511 250000 9295579 250000 9295579 -153322 0 0 -1220338 833270 0 -387068 96678 8908511 Promana A/S Herlev 50 412230 64697 476927 476927 412230 3478 415708 415708 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for koncerner og virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og dens dattervirksomheder, hvori modervirksomheden direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne, eller gennem aftaler har kontrol. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, aflægges i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af regnskaber for modervirksomheden og dattervirksomhederne ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen er der foretaget eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, besiddelser af kapitalandele, interne mellemværender og udbytter samt gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder i det omfang, de underliggende aktiver og forpligtelser ikke er realiserede. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes egenkapital klassificeres som en del af koncernegenkapitalen. Dattervirksomhedernes resultater fordeles via resultatdisponeringen forholdsmæssigt til minoritetsinteresserne og modervirksomhedens andel af egenkapitalen. Køb og salg af minoritetsandele i en dattervirksomhed, som ikke medfører ændringer i kontrol, behandles i koncernregnskabet som egenkapitaltransaktioner, og forskellen mellem vederlaget og den regnskabsmæssige værdi allokeres til modervirksomhedens andel af egenkapitalen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Goodwill Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. For dattervirksomheder, der i modervirksomheden måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. I modervirksomhedens balance indregnes og måles kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en konsolideringsmetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i resultatopgørelsen på afholdelsestidspunktet. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes i modervirksomhedens årsregnskab under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der vedtages inden godkendelsen af årsrapporten for LEA Ejendomspartner A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven (samtidighedsprincippet). Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, omstruktureringer m.v. og indregnes, når selskabet på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller dagsværdi, såfremt forpligtelsen forventes indfriet på længere sigt. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1 – 5 år. Garantiforpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på grundlag af tidligere års erfaringer med garantiarbejder. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Definitioner af nøgletal Egenkapitalens forrentning: Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Bruttomargin: Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning Overskudsgrad: Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital tilhørende modervirksomhedens kapitalejere Minoritetsinteresser Egenkapital i alt Koncern: Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 6.666.667 0 364.795 1.500.000 8.531.462 1.166.477 9.697.939 Betalt udbytte 0 0 0 -1.500.000 -1.500.000 -650.000 -2.150.000 Forslag til resultatdisponering 0 0 1.946.303 0 1.946.303 497.686 2.443.989 Saldo pr. 31.12.22 6.666.667 0 2.311.098 0 8.977.765 1.014.163 9.991.928 Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 6.666.667 0 2.311.098 0 8.977.765 1.014.163 9.991.928 Betalt udbytte 0 0 0 0 0 -497.500 -497.500 Forslag til resultatdisponering 0 0 2.213.630 0 2.213.630 -419.985 1.793.645 Saldo pr. 31.12.23 6.666.667 0 4.524.728 0 11.191.395 96.678 11.288.073 Modervirksomhed: Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 6.666.667 266.477 98.319 1.500.000 8.531.463 0 8.531.463 Betalt udbytte 0 0 0 -1.500.000 -1.500.000 0 -1.500.000 Forslag til resultatdisponering 0 187 1.946.116 0 1.946.303 0 1.946.303 Saldo pr. 31.12.22 6.666.667 266.664 2.044.435 0 8.977.766 0 8.977.766 Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 6.666.667 266.664 2.044.435 0 8.977.766 0 8.977.766 Forslag til resultatdisponering 0 -266.664 2.480.294 0 2.213.630 0 2.213.630 Saldo pr. 31.12.23 6.666.667 0 4.524.729 0 11.191.396 0 11.191.396 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Koncern: Kostpris pr. 01.01.23 2.527.345 Kostpris pr. 31.12.23 2.527.345 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.23 -2.421.833 Afskrivninger i året -61.182 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.23 -2.483.015 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 44.330 Modervirksomhed: Kostpris pr. 01.01.23 2.337.345 Kostpris pr. 31.12.23 2.337.345 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.23 -2.231.833 Afskrivninger i året -61.182 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.23 -2.293.015 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 44.330 6. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Koncern: Kostpris pr. 01.01.23 0 9.295.579 Kostpris pr. 31.12.23 0 9.295.579 Dagsværdireguleringer pr. 01.01.23 0 -1.220.338 Dagsværdireguleringer i året 0 833.270 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.23 0 -387.068 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 0 8.908.511 Modervirksomhed: Kostpris pr. 01.01.23 250.000 9.295.579 Kostpris pr. 31.12.23 250.000 9.295.579 Opskrivninger pr. 01.01.23 764.164 0 Årets resultat fra kapitalandele -419.986 0 Udbytte relateret til kapitalandele -497.500 0 Overførsler i årets løb til/fra andre poster 153.322 0 Opskrivninger pr. 31.12.23 0 0 Overførsler i årets løb til/fra andre poster -153.322 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.23 -153.322 0 Dagsværdireguleringer pr. 01.01.23 0 -1.220.338 Dagsværdireguleringer i året 0 833.270 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.23 0 -387.068 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 96.678 8.908.511 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Promana A/S, Herlev 50 Modervirksomheden ejer 50% af Promana A/S men opnår bestemmende indflydelse via ejeraftale med de øvrige kapitalejere. Modervirksomheden har dermed kontrol i selskabet, hvorfor Promana A/S er klassificeret som en dattervirksomhed. Koncern Modervirksomhed 31.12.23 31.12.22 31.12.23 31.12.22 DKK DKK DKK DKK 9. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser forventes at fordele sig således: Kortfristede forpligtelser 100.000 100.000 100.000 100.000 I alt 100.000 100.000 100.000 100.000 10. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Koncern: Dagsværdi pr. 31.12.23 8.908.511 8.908.511 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 833.270 833.270 Modervirksomhed: Dagsværdi pr. 31.12.23 8.908.511 8.908.511 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 833.270 833.270 Koncern: Leasingforpligtelser Koncernens eventualforpligtelser vedrørende huslejekontrakter udgør t.DKK 1.008 næste år. Af de samlede eventualforpligtelser kan t.DKK 242 henføres til tilknyttede virksomheder. Andre eventualforpligtelser Selskaberne, som indgår i koncernregnskabet, er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til sambeskatningsindkomsten. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskaberne, som indgår i koncernen, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. Modervirksomhed: Leasingforpligtelser Selskabets eventualforpligtelser vedrørende huslejekontrakter udgør t.DKK 763 næste år. Af de samlede eventualforpligtelser kan t.DKK 242 henføres til tilknyttede virksomheder. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Selskabet har afgivet ulimiteret finansiel støtteerklæring overfor et datterselskab, hvorved selskabet har forpligtet sig til at tilføre datterselskabet eventuel nødvendig likviditet. Selskabet indgår i koncernregnskabet for modervirksomheden Holdingselskabet Poul Erik Bech Erhverv A/S, København. 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 10006856 2022-01-01 2022-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2020-01-01 2020-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2020-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2019-01-01 2019-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2019-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2022-01-01 2022-12-31 10006856 2022-12-31 10006856 2023-12-31 10006856 2023-01-01 d:ConsolidatedMember e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 1 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 2 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 3 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 1 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2023-01-01 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10006856 2023-01-01 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 1 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 1 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2022-12-31 d:ConsolidatedMember 10006856 2023-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10006856 2023-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10006856 2022-01-01 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 10006856 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 10006856 2022-01-01 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2022-01-01 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 10006856 2022-01-01 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 10006856 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 10006856 2022-01-01 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2022-01-01 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2023-01-01 e:OtherInvestmentsMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 e:OtherInvestmentsMember 10006856 2023-12-31 e:OtherInvestmentsMember 10006856 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 10006856 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 10006856 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2023-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2022-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2022-01-01 2022-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2022-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 10006856 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 10006856 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 10006856 2023-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2022-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2022-01-01 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10006856 2023-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10006856 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10006856 2023-01-01 d:ConsolidatedMember e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember 1 10006856 2023-01-01 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10006856 2023-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10006856 2023-01-01 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 10006856 2023-12-31 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 10006856 2022-01-01 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 10006856 2022-01-01 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 10006856 2022-12-31 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 10006856 2023-12-31 e:MinorityInterestsMember 10006856 2022-01-01 e:MinorityInterestsMember 10006856 2022-12-31 e:MinorityInterestsMember iso4217:DKK xbrli:pure