Årsrapport16119040BUUS JENSEN, Statsautoriserede revisorerLersø Parkalle, 1122100, København Ø2015-10-012016-09-302016-10-012017-09-302018-03-0727017789RM Technology ApSc/o Symbion SciencePark2100København Ø2003-02-13KøbenhavnBUUS JENSEN, Statsautoriserede revisorer16119040Michael MarkussenStatsautoriseret revisorLersø Parkalle1122100København ØDanmark39 29 08 00Buusjensen@buusjensen.dk2018-03-07Jens Skoustrup-JacobsenRegnskabsklasse BDen uafhængige revisors erklæringer (review)kapitalejerenKøbenhavn2018-03-07København Ø2018-03-07Grundlag for afkræftende konklusionAfkræftende konklusion1533313583-15333-13583-15333-1358318770990376920535907900340793491734331035434-1870161035434-1870161035434-1870160755981075598107559810755981500000500000-3138564-4173998-2638564-367399801877099018770991113157883788111315788378825502025476925000125001007361884500238026517323152540716690922638564255288007559817934917343379349173433250000250000250000250000-2127099-212709918770990-250000-21270990-187709901877099RM Survey ApS under konkursKøbenhavn100500000500000500000500000-4173998-39869821035434-187016-3138564-4173998Jens Skoustrup-JacobsenDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 for RM Technology ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016/17 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har udført review af årsregnskabet for RM Technology ApS for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Grundlag for afkræftende konklusion Som det fremgår af årsregnskabets note 1 er selskabets likviditet stram, men det er ledelsens forventning, at selskabet er i stand til at opretholde et tilstrækkeligt likviditetsberedskab for det kommende regnskabsår. Det er en væsentlig forudsætning herfor at selskabet opnår tilfredsstillende afviklingsordninger med selskabets væsentligeste kreditorer i lighed med tidligere år i det omgang det måtte være nødvendigt. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet efter forudsætningen om fortsat drift. Vi er ikke blevet forelagt tilstrækkelig dokumentation for ledelsens forventninger til likviditetsberedskabet. Vi tager derfor forbehold for at årsregnskabet er aflagt efter forudsætningen om fortsat drift. Afkræftende konklusion På grundlag af det udførte review er det vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at drive holdingvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets ordinære resultat efter skat udgør 1.035 t.kr. mod -187 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende, der dog skal ses i lyset af selskabet har tilbageført en hensættelse på dattervirksomheden RM Survey ApS, 1.877 t.kr. Selskabets dattervirksomhed RM Survey ApS under konkurs er taget under konkursbehandling i regnskabsåret. Ledelsen er opmærksom på, at selskabet på balancedagen har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen, og er således omfattet af selskabslovens kapitalbestemmelser. Ledelsen overvejer i øjeblikket selskabets fremtid. Ledelsen er opmærksom på at selskabets likviditet er stram. Ledelsen forventer, at selskabet er i stand til at opretholde et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til at selskabet kan gennemføre det kommende regnskabsår. Det er en væsentlig forudsætning herfor at selskabet opnår tilfredsstillende afviklingsordninger med selskabets væsentligeste kreditorer i lighed med tidligere år i det omgang det måtte være nødvendigt. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet efter forudsætningen om fortsat drift. Den forventede udvikling Ledelsen forventer et positivt resultat for det kommende regnskabsår. Årsrapporten for RM Technology ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved køb af nye tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der indregnes en hensat forpligtelse til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i de erhvervede virksomheder i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af identificerbare overtagne aktiver og forpligtelser, inklusive hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter RM Technology ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Ledelsen er opmærksom på at selskabets likviditet er stram. Ledelsen forventer, at selskabet er i stand til at opretholde et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til at selskabet kan gennemføre det kommende regnskabsår. Det er en væsentlig forudsætning herfor at selskabet opnår tilfredsstillende afviklingsordninger med selskabets væsentligeste kreditorer i lighed med tidligere år i det omgang det måtte være nødvendigt. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet efter forudsætningen om fortsat drift. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 255 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 500 t.kr. 9. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med JS Fruebjerg III ApS under frivillig likvidation, CVR-nr. 25 37 40 02 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Den samlede skyldige skat i sambeskatningen udgør 1.208 t.kr. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter af udbytte, renter og royalties udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 270177892016-10-012017-09-30270177892015-10-012016-09-30270177892016-09-30270177892017-09-30270177892016-10-012017-09-301270177892016-10-012017-09-301270177892016-10-012017-09-30e:RetainedEarningsMember270177892015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember270177892016-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270177892015-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270177892016-10-012017-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270177892015-10-012016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270177892017-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270177892016-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270177892016-10-01e:ContributedCapitalMember270177892017-09-30e:ContributedCapitalMember270177892016-10-01e:RetainedEarningsMember270177892016-10-012017-09-30e:RetainedEarningsMember270177892017-09-30e:RetainedEarningsMember270177892016-10-012017-09-30e:SubsidiaryMember1270177892017-09-30e:SubsidiaryMember1270177892015-10-01e:ContributedCapitalMember270177892016-09-30e:ContributedCapitalMember270177892015-10-01e:RetainedEarningsMember270177892015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember270177892016-09-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure