BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2025-04-24Jakob Frank HammekenCadi Management ApSc/o CADI1559 København VAndre erklæringer uden sikkerhed344745162012-04-02København2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringKøbenhavn2025-04-24Jakob Frank HammekenHjørring2025-04-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Klaus NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne361783493121310900062808846000096581800002768452256900025565020400025128022365000597535417000191526719480001915267194800019152671948000283336426800001240600295742426800002957424268000035000025800035000025800047248983337000397101044840483335333370001068464200052901993637000824762363170008000080000957821986000297868510350004016506210100018082919400018082919400016935351660000611074448000230460921080003300400001769772160008992733400078919230004481070330002100017456791914000405028840220008247623631700080000985187103605201915267-35085350857719-7719800009578212978685116200004600008088062808846000014927210002407231830002556502040006110744480000-48000-13539170001796518460002338411401562030359186156140339901403399051990946000804851609660039462096283336412406015882281680000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for Cadi Management ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Cadi Management ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Cadi Management ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har været handel med og levering af konsulentydelser for personbiler og varebiler samt udlejning af fast ejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret fortsat den positive udvikling i aktivitetsniveau og overskud. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2023 80.000 985.187 1.036.052 2.101.239 Forslag til resultatdisponering 1.915.267 1.915.267 Overførsler Ned- og afskrivninger -35.085 35.085 0 Skat af egenkapitalbevægelser 7.719 -7.719 0 Egenkapital 30. september 2024 80.000 957.821 2.978.685 4.016.506 2023/24 2022/23 kr. tkr. 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 620.000 460 Andre personaleomkostninger 8.088 0 628.088 460 2 | Øvrige finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 14.927 21 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 240.723 183 255.650 204 4 | Materielle anlægsaktiver kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2023 1.796.518 46.000 Tilgang 233.841 140.156 Kostpris 30. september 2024 2.030.359 186.156 Opskrivninger 1. oktober 2023 1.403.399 0 Opskrivninger 30. september 2024 1.403.399 0 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 519.909 46.000 Årets afskrivninger 80.485 16.096 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 600.394 62.096 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 2.833.364 124.060 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 1.588.228 5 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til pengeinstitutter 1.696.835 3.300 1.680.000 1.700.190 Selskabsskat 1.059.181 448.107 0 448.107 2.756.016 451.407 1.680.000 2.148.297 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for JF. Cadi Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 7 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld, 1.697 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2024 udgør 2.833 tkr. Til sikkerhed for bankgæld på 1.697 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.400 tkr. Virksomhedspantet omfatter simple fordringer, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør 5.199 tkr. Årsrapporten for Cadi Management ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen som udgangspunkt på grundlag af en målbar færdiggørelsesgrad. Er færdiggørelsesgraden ikke målbar eller er salgsværdi eller samlede omkostninger til færdiggørelse usikre, indregnes omsætning maksimalt med det beløb, som virksomheden mener at have krav på og forventes modtaget for leverede ydelser på balancedagen. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Ændringer i dagsværdien indregnes direkte på egenkapitalen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand, eller ved anvendelse af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 20 år 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 344745162023-10-012024-09-30344745162024-09-30344745162023-09-30344745162022-10-012023-09-30344745162023-10-01g:ContributedCapitalMember344745162024-09-30g:ContributedCapitalMember344745162023-10-012024-09-30g:RevaluationReserveMember344745162023-10-01g:RevaluationReserveMember344745162024-09-30g:RevaluationReserveMember344745162023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember344745162023-10-01g:RetainedEarningsMember344745162024-09-30g:RetainedEarningsMember344745162023-10-012024-09-301344745162023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember344745162023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember344745162024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember344745162023-10-012024-09-30g:LandAndBuildingsMember344745162023-10-01g:LandAndBuildingsMember344745162024-09-30g:LandAndBuildingsMember344745162023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK