xbrli:pureiso4217:DKK188364082021-01-012021-12-31188364082021-01-012021-12-311188364082021-01-012021-12-311188364082021-01-012021-12-311188364082021-01-012021-12-312188364082021-01-012021-12-313188364082021-01-012021-12-314188364082021-01-012021-12-31188364082020-01-012020-12-31188364082021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember188364082021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember188364082020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember188364082021-12-31188364082020-12-31188364082021-01-01fsa:ContributedCapitalMember188364082021-01-01fsa:RetainedEarningsMember188364082021-01-01188364082021-12-31fsa:ContributedCapitalMember188364082021-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2022-03-022022-03-02Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed2020-01-012020-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRødovreRødovre2610Revisionspåtegning2021-12-312021-01-01<br /><br />20H.J. Holst VejPRO|VENTILATION A/S18836408339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportIndholdVirksomhedsoplysningerLedelsespåtegningDen uafhængige revisors revisionspåtegningLedelsesberetningResultatopgørelse for 2021Balance pr. 31.12.2021Egenkapitalopgørelse for 2021NoterAnvendt regnskabspraksisVirksomhedsoplysningerVirksomhedPRO|VENTILATION A/SH.J. Holst Vej 202610 Rødovre CVR-nr.: 18836408Hjemsted: RødovreRegnskabsår: 01.01.2021 - 31.12.2021BestyrelseDirektionRevisorDeloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 2300 København SLedelsespåtegningBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for PRO|VENTILATION A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Rødovre, den 02.03.2022DirektionBestyrelseDen uafhængige revisors revisionspåtegningTil kapitalejerne i PRO|VENTILATION A/SKonklusionVi har revideret årsregnskabet for PRO|VENTILATION A/S for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København, den 02.03.2022LedelsesberetningHoved- og nøgletal2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.2017 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste42.42837.27748.47377.28943.188Driftsresultat6.6874.27210.56341.82515.316Resultat af finansielle poster(359)(381)(307)(336)(281)Årets resultat4.8893.0027.92232.30711.673Balancesum70.91263.36970.977110.22065.946Investeringer i materielle aktiver04029029456Egenkapital25.27020.38117.37944.45718.350NøgletalEgenkapitalforrentning (%)21,4215,9025,62102,8874,76Soliditetsgrad (%)35,6432,1624,4940,3327,83Overskudsgrad (%)3,42,62,311,88,4Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalSoliditetsgrad (%):Egenkapital * 100 BalancesumValgfrit nøgletal (%):Overskudsgrad (%): Resultat før skat * 100 NettoomsætningenVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i lighed med tidligere i konstruktion, produktion, montering og servicering af ventilationsanlægUdvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 4.889 t.kr. Selskabets balance pr. 31.12.2021 udviser en balancesum på 72.122 t.kr. og en egenkapital på 25.270 t.kr. PRO|VENTILATION har igennem 2021 haft en fornuftig ordretilgang samt gennemførelse af samme. Der har været få tidsmæssige forskydninger som har påvirket afviklingen af projekter i 2021 trods COVID-19 situationen. I relation til COVID-19 kan vi konstatere, at vi som virksomhed og vores kunder, helt generelt har været forskånet for større mærkbare negative konsekvenser. PRO|VENTILATION har tilsvarende i 2020 og 2021 anvendt væsentlige økonomiske ressourcer til PRO|DIRECT som i væsentlig grad omhandler anvendelsen af interne timer. Med PRO|DIRECT har virksomheden digitaliseret hele sin portefølje af servicearbejder. Softwaren medvirker til at skabe værdi hos vores kunder ved bl.a. at skabe et unikt overblik over vores kunders serviceaktiviteter. Ledelsens forventninger til året var lidt højere end det realiserede. PRO|VENTILATION har i lighed med 2020 en verserende retssag som virksomheden har anvendt omkostninger til. Som tidligere udmeldt, forventes udfaldet at falde til PRO|VENTILATIONS fordel. Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingPRO|VENTILATION har igennem en længere årrække haft særlig fokus på afvikling af virksomhedens entreprisesager. Fokus har været på en mere detaljeret risikostyring inden entreprisesagerne opstarter, men særligt har virksomheden fokuseret på projektledelse, og projektoverdragelse. Disse målrettede indsatser forventes fortsat at bidrage til et positivt og godt regnskabsår for 2022. PRO|VENTILATION har også fastlagt en række tiltag, som skal bidrage til virksomhedens fortsatte fremgang. Ikke mindst vil virksomheden via en stadig fokuseret kompetenceudvikling, styrke og fastholde de dygtige medarbejdere.Usikkerhed vedrørende indregning og målingDet vurderes, at der ikke knytter sig særlige usikkerheder til indregning og måling af regnskabselementerne i årsrapporten, udover den sædvanlige usikkerhed vedrørende vurdering af igangværende arbejder.Forventet udviklingSelskabet forventer et tilfredsstillende resultat i 2022. Selskabets ordrebeholdning underbygger forventningen. Der forventes en aktivitet på samme niveau som 2021.VidenressourcerPRO|VENTILATION ønsker fortsat at udvikle, både faglige og personlige kompetencer hos alle ansatte. Virksomheden understøtter denne udvikling ved at fortsætte uddannelse samt relevante kurser som understøtter efterspørgslen i markedet samt selskabets strategi. Vores fortsatte kompetenceudvikling af vores dygtige medarbejdere og deres indsats, bl.a. som kulturbærer er en væsentlig bidragsyder til vores fortsatte udvikling. PRO|VENTILATION bidrager til branchens udvikling ved. bl.a. at tage praktikanter ind som bliver inddraget i både projektering, tegning samt udførelse af vores opgaver.Resultatopgørelse for 2021Note2021 kr.2020 kr.Bruttofortjeneste/-tab42.428.39837.276.930Personaleomkostninge r2(35.604.915)(32.861.119)Af- og nedskrivninger(136.899)(143.841)Driftsresultat6.686.5844.271.970Andre finansielle indtægter348.0186.180Andre finansielle omkostninger4(407.060)(386.924)Resultat før skat6.327.5423.891.226Skat af årets resultat5(1.438.613)(889.187)Årets resultat64.888.9293.002.039Balance pr. 31.12.2021AktiverNote2021 kr.2020 kr.Erhvervede patenter0201.169Immaterielle aktiver70201.169Produktionsanlæg og maskiner312.889460.964Andre anlæg, driftsmateriel og inventar00Indretning af lejede lokaler00Materielle aktiver8312.889460.964Andre værdipapirer og kapitalandele22.00022.000Deposita301.087301.087Finansielle aktiver9323.087323.087Anlægsaktiver 635.976985.220Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser51.759.84643.080.807Igangværende arbejder for fremmed regning1015.171.3567.209.194Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder830.3890Andre tilgodehavender511.52714.451Periodeafgrænsningsposter11674.053123.987Tilgodehavender68.947.17150.428.439Likvide beholdninger1.329.32811.955.135Omsætningsaktiver70.276.49962.383.574Aktiver70.912.47563.368.794PassiverNote2021 kr.2020 kr.Virksomhedskapital12500.000500.000Overført overskud eller underskud24.769.80119.880.872Egenkapital25.269.80120.380.872Udskudt skat 131.632.0003.279.000Andre hensatte forpligtelser140749.742Hensatte forpligtelser1.632.0004.028.742Anden gæld153.176.4753.183.263Langfristede gældsforpligtelser163.176.4753.183.263Igangværende arbejder for fremmed regning109.702.3237.892.282Leverandører af varer og tjenesteydelser15.502.11316.794.931Gæld til tilknyttede virksomheder7.961.8961.102.794Skyldige sambeskatningsbidrag1.875.6132.275.187Anden gæld5.792.2547.710.723Kortfristede gældsforpligtelser40.834.19935.775.917Gældsforpligtelser44.010.67438.959.180Passiver70.912.47563.368.794Begivenheder efter balancedagen1Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser17Eventualforpligtelser18Nærtstående parter med bestemmende indflydelse19Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkår20Koncernforhold21Egenkapitalopgørelse for 2021Virksomheds-kapital kr.Overført overskud eller underskud kr.I alt kr.Egenkapital primo500.00019.880.87220.380.872Årets resultat04.888.9294.888.929Egenkapital ultimo500.00024.769.80125.269.801Noter1 Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.2 Personaleomkostninger2021 kr.2020 kr.Gager og lønninger32.562.38329.925.829Pensioner1.660.4801.508.037Andre omkostninger til social sikring388.854418.135Andre personaleomkostninger993.1981.009.11835.604.91532.861.119Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere5654Med henvisning til årsregnskabslovens § 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst3 Andre finansielle indtægter2021 kr.2020 kr.Renteindtægter i øvrigt48.0186.18048.0186.1804 Andre finansielle omkostninger2021 kr.2020 kr.Renteomkostninger i øvrigt88.87996.720Øvrige finansielle omkostninger318.181290.204407.060386.9245 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Aktuel skat3.085.6132.275.187Ændring af udskudt skat(1.647.000)(1.386.000)1.438.613889.1876 Forslag til resultatdisponering2021 kr.2020 kr.Overført resultat4.888.9293.002.0394.888.9293.002.0397 Immaterielle aktiverErhvervede patenter kr.Kostpris primo223.521Tilgange93.823Afgange(317.344)Kostpris ultimo0Af- og nedskrivninger primo(22.352)Tilbageførsel ved afgange22.352Af- og nedskrivninger ultimo0Regnskabsmæssig værdi ultimo08 Materielle aktiverProduktions- anlæg og maskiner kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.083.813303.661840.128Kostpris ultimo1.083.813303.661840.128Af- og nedskrivninger primo(622.849)(303.661)(840.128)Årets afskrivninger(148.075)00Af- og nedskrivninger ultimo(770.924)(303.661)(840.128)Regnskabsmæssig værdi ultimo312.889009 Finansielle aktiverAndre værdipapirer og kapital- andele kr.Deposita kr.Kostpris primo22.000301.087Kostpris ultimo22.000301.087Regnskabsmæssig værdi ultimo22.000301.087Finansielle aktiver udgøres af depositum vedrørende husleje til selskabets ejendom på H. J. Holst Vej.10 Igangværende arbejder for fremmed regning2021 kr.2020 kr.Igangværende arbejder for fremmed regning164.808.192115.811.354Foretagne acontofaktureringer(159.339.159)(116.494.442)Overført til forpligtelser9.702.3237.892.28215.171.3567.209.194I en entreprenørvirksomhed er den største usikkerhed indregning af igangværende arbejder. Alle sager er indregnet i henhold til sagens forventede slutøkonomi. Denne vurdering vil være omfattede af usikkerhed indtil sagen er endeligt afleveret. Voldgiftssager indregnes ud fra voldgiftssagens forventede udfald, som er underbygget af eksterne advokatvurderinger. Afgørelserne kan have positiv og negativ effekt. PRO|VENTILATION har i lighed med 2020 verserende sager ved Voldgiftsretten. Det forventes, at udfaldet ikke vil medføre yderligere tab eller forpligtelser for selskabet, hvorfor der ikke er foretaget yderligere hensættelser hertil.11 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter vedrører forudbetalte omkostninger.12 VirksomhedskapitalAntalPålydende værdi kr.Nominel værdi kr.Aktiekapital5.000100500.0005.000500.00013 Udskudt skat2021 kr.2020 kr.Materielle aktiver(35.000)(29.000)Tilgodehavender1.667.0003.308.000Udskudt skat i alt1.632.0003.279.000 Bevægelser i året2021 kr.2020 kr.Primo3.279.0004.665.000Indregnet i resultatopgørelsen(1.647.000)(1.386.000)Ultimo1.632.0003.279.00014 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser vedører hensættelser til garantiarbejder og tabsgivende igangværende sager.15 Anden gæld2021 kr.2020 kr.Feriepengeforpligtelser3.176.4753.183.2633.176.4753.183.26316 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2021 kr.Anden gæld3.176.4753.176.47517 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 kr.2020 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt2.836.6413.732.113Selskabet har indgået leasingaftaler for samlet 2.223.996 kr. pr. 31.12.2021. Der er indgået huslejekontrakt med en opsigelsesperiode på 6 måneder. Forpligtelsen i opsigelsesperioden udgør 612.645 kr.18 Eventualforpligtelser2021 kr.2020 kr.Kautions- og garantiforpligtelser40.130.37033.616.378Eventualforpligtelser i alt40.130.37033.616.378Kautions- og garantiforpligtelser vedrører igangværende og afsluttede entrepriser.Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Ole Brenting Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.19 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseOle Brenting Holding ApS, Junggreensvej 5, 2000 Frederiksberg ejer hovedparten af aktierne i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette. Ole Brenting, Junggreensvej 5, 2000 Frederiksberg ejer ultimativt hovedparten af aktierne i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.20 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. ​Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.21 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Ole Brenting Holding ApS, Frederiksberg, CVR-nr. 27311644Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Ole Brenting Holding ApS, Frederiksberg, CVR-nr. 27311644Anvendt regnskabspraksisRegnskabsklasseÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.ResultatopgørelsenBruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BalancenImmaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede patenter. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner3 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årIndretning af lejede lokaler5 årFor indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse.Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til, tab på igangværende arbejder for fremmed regning, besluttede og offentliggjorte omstruktureringer mv. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger vil overstige de samlede indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes til dækning af det samlede tab, der påregnes ved det pågældende arbejde. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PengestrømsopgørelseSelskabet har i henhold til årsregnskabslovens § 86 undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse, da denne indgår i koncernens pengestrømsopgørelse. Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for PRO|VENTILATION A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.RødovreFlemming KragerupdirektørMaud TransbølFlemming KragerupOle BrentingAnne BrentingformandTil kapitalejerne i PRO|VENTILATION A/SVi har revideret årsregnskabet for PRO|VENTILATION A/S for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnThomas Frommelt Hertzmne31543Statsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.2017 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste42.42837.27748.47377.28943.188Driftsresultat6.6874.27210.56341.82515.316Resultat af finansielle poster(359)(381)(307)(336)(281)Årets resultat4.8893.0027.92232.30711.673Balancesum70.91263.36970.977110.22065.946Investeringer i materielle aktiver04029029456Egenkapital25.27020.38117.37944.45718.350NøgletalEgenkapitalforrentning (%)21,4215,9025,62102,8874,76Soliditetsgrad (%)35,6432,1624,4940,3327,83Overskudsgrad (%)3,42,62,311,88,4Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalSoliditetsgrad (%):Egenkapital * 100 BalancesumValgfrit nøgletal (%):Overskudsgrad (%): Resultat før skat * 100 NettoomsætningenVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i lighed med tidligere i konstruktion, produktion, montering og servicering af ventilationsanlægUdvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 4.889 t.kr. Selskabets balance pr. 31.12.2021 udviser en balancesum på 72.122 t.kr. og en egenkapital på 25.270 t.kr. PRO|VENTILATION har igennem 2021 haft en fornuftig ordretilgang samt gennemførelse af samme. Der har været få tidsmæssige forskydninger som har påvirket afviklingen af projekter i 2021 trods COVID-19 situationen. I relation til COVID-19 kan vi konstatere, at vi som virksomhed og vores kunder, helt generelt har været forskånet for større mærkbare negative konsekvenser. PRO|VENTILATION har tilsvarende i 2020 og 2021 anvendt væsentlige økonomiske ressourcer til PRO|DIRECT som i væsentlig grad omhandler anvendelsen af interne timer. Med PRO|DIRECT har virksomheden digitaliseret hele sin portefølje af servicearbejder. Softwaren medvirker til at skabe værdi hos vores kunder ved bl.a. at skabe et unikt overblik over vores kunders serviceaktiviteter. Ledelsens forventninger til året var lidt højere end det realiserede. PRO|VENTILATION har i lighed med 2020 en verserende retssag som virksomheden har anvendt omkostninger til. Som tidligere udmeldt, forventes udfaldet at falde til PRO|VENTILATIONS fordel. Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingPRO|VENTILATION har igennem en længere årrække haft særlig fokus på afvikling af virksomhedens entreprisesager. Fokus har været på en mere detaljeret risikostyring inden entreprisesagerne opstarter, men særligt har virksomheden fokuseret på projektledelse, og projektoverdragelse. Disse målrettede indsatser forventes fortsat at bidrage til et positivt og godt regnskabsår for 2022. PRO|VENTILATION har også fastlagt en række tiltag, som skal bidrage til virksomhedens fortsatte fremgang. Ikke mindst vil virksomheden via en stadig fokuseret kompetenceudvikling, styrke og fastholde de dygtige medarbejdere.Usikkerhed vedrørende indregning og målingDet vurderes, at der ikke knytter sig særlige usikkerheder til indregning og måling af regnskabselementerne i årsrapporten, udover den sædvanlige usikkerhed vedrørende vurdering af igangværende arbejder.Forventet udviklingSelskabet forventer et tilfredsstillende resultat i 2022. Selskabets ordrebeholdning underbygger forventningen. Der forventes en aktivitet på samme niveau som 2021.VidenressourcerPRO|VENTILATION ønsker fortsat at udvikle, både faglige og personlige kompetencer hos alle ansatte. Virksomheden understøtter denne udvikling ved at fortsætte uddannelse samt relevante kurser som understøtter efterspørgslen i markedet samt selskabets strategi. Vores fortsatte kompetenceudvikling af vores dygtige medarbejdere og deres indsats, bl.a. som kulturbærer er en væsentlig bidragsyder til vores fortsatte udvikling. PRO|VENTILATION bidrager til branchens udvikling ved. bl.a. at tage praktikanter ind som bliver inddraget i både projektering, tegning samt udførelse af vores opgaver.42428398372769303560491532861119136899143841668658442719704801861804070603869246327542389122614386138891874888929300203948889294888929300203902011690201169312889460964000031288946096422000220003010873010873230873230876359769852205175984643080807151713567209194830389051152714451674053123987689471715042843913293281195513570276499623835747091247563368794500000500000247698011988087225269801203808725000001988087220380872500000247698011632000327900007497421632000402874231764753183263317647531832639702323789228215502113167949317961896110279418756132275187579225477107234083419935775917440106743895918070912475633687941 Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.2 Personaleomkostninger2021 kr.2020 kr.Gager og lønninger32.562.38329.925.829Pensioner1.660.4801.508.037Andre omkostninger til social sikring388.854418.135Andre personaleomkostninger993.1981.009.11835.604.91532.861.119Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere5654Med henvisning til årsregnskabslovens § 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst56543 Andre finansielle indtægter2021 kr.2020 kr.Renteindtægter i øvrigt48.0186.18048.0186.1804 Andre finansielle omkostninger2021 kr.2020 kr.Renteomkostninger i øvrigt88.87996.720Øvrige finansielle omkostninger318.181290.204407.060386.924<br />2021 kr.2020 kr.Renteomkostninger i øvrigt88.87996.720Øvrige finansielle omkostninger318.181290.204407.060386.9245 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Aktuel skat3.085.6132.275.187Ændring af udskudt skat(1.647.000)(1.386.000)1.438.613889.1876 Forslag til resultatdisponering2021 kr.2020 kr.Overført resultat4.888.9293.002.0394.888.9293.002.0397 Immaterielle aktiverErhvervede patenter kr.Kostpris primo223.521Tilgange93.823Afgange(317.344)Kostpris ultimo0Af- og nedskrivninger primo(22.352)Tilbageførsel ved afgange22.352Af- og nedskrivninger ultimo0Regnskabsmæssig værdi ultimo0<br />Erhvervede patenter kr.Kostpris primo223.521Tilgange93.823Afgange(317.344)Kostpris ultimo0Af- og nedskrivninger primo(22.352)Tilbageførsel ved afgange22.352Af- og nedskrivninger ultimo0Regnskabsmæssig værdi ultimo08 Materielle aktiverProduktions- anlæg og maskiner kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.083.813303.661840.128Kostpris ultimo1.083.813303.661840.128Af- og nedskrivninger primo(622.849)(303.661)(840.128)Årets afskrivninger(148.075)00Af- og nedskrivninger ultimo(770.924)(303.661)(840.128)Regnskabsmæssig værdi ultimo312.889009 Finansielle aktiverAndre værdipapirer og kapital- andele kr.Deposita kr.Kostpris primo22.000301.087Kostpris ultimo22.000301.087Regnskabsmæssig værdi ultimo22.000301.087Finansielle aktiver udgøres af depositum vedrørende husleje til selskabets ejendom på H. J. Holst Vej.10 Igangværende arbejder for fremmed regning2021 kr.2020 kr.Igangværende arbejder for fremmed regning164.808.192115.811.354Foretagne acontofaktureringer(159.339.159)(116.494.442)Overført til forpligtelser9.702.3237.892.28215.171.3567.209.194I en entreprenørvirksomhed er den største usikkerhed indregning af igangværende arbejder. Alle sager er indregnet i henhold til sagens forventede slutøkonomi. Denne vurdering vil være omfattede af usikkerhed indtil sagen er endeligt afleveret. Voldgiftssager indregnes ud fra voldgiftssagens forventede udfald, som er underbygget af eksterne advokatvurderinger. Afgørelserne kan have positiv og negativ effekt. PRO|VENTILATION har i lighed med 2020 verserende sager ved Voldgiftsretten. Det forventes, at udfaldet ikke vil medføre yderligere tab eller forpligtelser for selskabet, hvorfor der ikke er foretaget yderligere hensættelser hertil.11 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter vedrører forudbetalte omkostninger.12 VirksomhedskapitalAntalPålydende værdi kr.Nominel værdi kr.Aktiekapital5.000100500.0005.000500.00013 Udskudt skat2021 kr.2020 kr.Materielle aktiver(35.000)(29.000)Tilgodehavender1.667.0003.308.000Udskudt skat i alt1.632.0003.279.000 Bevægelser i året2021 kr.2020 kr.Primo3.279.0004.665.000Indregnet i resultatopgørelsen(1.647.000)(1.386.000)Ultimo1.632.0003.279.000<br />13 Udskudt skat14 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser vedører hensættelser til garantiarbejder og tabsgivende igangværende sager.15 Anden gæld2021 kr.2020 kr.Feriepengeforpligtelser3.176.4753.183.2633.176.4753.183.26316 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2021 kr.Anden gæld3.176.4753.176.47517 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 kr.2020 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt2.836.6413.732.113Selskabet har indgået leasingaftaler for samlet 2.223.996 kr. pr. 31.12.2021. Der er indgået huslejekontrakt med en opsigelsesperiode på 6 måneder. Forpligtelsen i opsigelsesperioden udgør 612.645 kr.18 Eventualforpligtelser2021 kr.2020 kr.Kautions- og garantiforpligtelser40.130.37033.616.378Eventualforpligtelser i alt40.130.37033.616.378Kautions- og garantiforpligtelser vedrører igangværende og afsluttede entrepriser.Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Ole Brenting Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.19 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseOle Brenting Holding ApS, Junggreensvej 5, 2000 Frederiksberg ejer hovedparten af aktierne i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette. Ole Brenting, Junggreensvej 5, 2000 Frederiksberg ejer ultimativt hovedparten af aktierne i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.20 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. ​Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.21 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Ole Brenting Holding ApS, Frederiksberg, CVR-nr. 27311644Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Ole Brenting Holding ApS, Frederiksberg, CVR-nr. 27311644Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede patenter. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner3 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årIndretning af lejede lokaler5 årFor indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse.Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til, tab på igangværende arbejder for fremmed regning, besluttede og offentliggjorte omstruktureringer mv. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger vil overstige de samlede indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes til dækning af det samlede tab, der påregnes ved det pågældende arbejde. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PengestrømsopgørelseSelskabet har i henhold til årsregnskabslovens § 86 undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse, da denne indgår i koncernens pengestrømsopgørelse. 2022-03-02Birger Brandis